南昌印钞厂绩效评价指标体系的研究及应用

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3.0 赵德峰 2024-11-19 4 4 634.92KB 61 页 15积分

中文摘要

ABSTRACT

第一章绪论 .......................................................................................................................1

§1.1 选题背景及问题的提出 ....................................................................................... 1

§1.2 研究目的和意义 ................................................................................................... 2

§1.3 国内外研究现状综述 ........................................................................................... 3

§1.4 研究的方法和思路 ............................................................................................... 4

§1.5 本文的研究要点与不足 ....................................................................................... 5

§1.5.1 研究要点 .........................................................................................................5

§1.5.2 不足之处 .........................................................................................................5

第二章绩效评价基本理论和绩效评价方法 .................................................................7

§2.1 绩效评价理论概述 ............................................................................................... 7

§2.1.1 绩效管理有关概念 .........................................................................................7

§2.1.2 绩效评价理论概述 .........................................................................................7

§2.1.3 国外企业绩效评价的理论 ............................................................................8

§2.1.4 国外绩效评价指标体系概述 .........................................................................9

§2.1.5 国内企业绩效评价的研究现状 .....................................................................9

§2.1.6 国内绩效评价指标体系概述 ......................................................................10

§2.2 绩效管理评价指标体系的主要方法 ................................................................. 11

§2.2.1 绩效评价的思想 ...........................................................................................11

§2.2.2 绩效管理指标体系主要方法： ...................................................................12

第三章南昌印钞厂绩效管理评价体系现状分析 .......................................................19

§3.1 我国印钞厂绩效管理评价体系总体分析 ......................................................... 19

§3.2 南昌印钞厂现有绩效管理评价指标体系现状分析 ......................................... 21

§3.3 南昌印钞厂现有绩效评价指标体系主要的弊端 ............................................. 21

第四章构建南昌印钞厂绩效评价指标体系 ...............................................................25

§4.1 南昌印钞厂评价体系组成 ................................................................................. 25

§4.2 南昌印钞厂评价体系及其指标的设计原则 ..................................................... 25

§4.3 南昌印钞厂评价体系及其指标设计 ................................................................. 27

§4.3.1 南昌印钞厂绩效评价体系定量指标标准及由来 .......................................27

§4.3.2 南昌印钞厂绩效评价体系定量指标分析 ...................................................30

§4.3.3 绩效指标分解 ...............................................................................................33

§4.4 南昌印钞厂绩效评价指标体系分析 ................................................................. 37

第五章南昌印钞厂绩效评价体系及其指标实施和保证措施 ...................................39

§5.1 南昌印钞厂评价体系及其指标实施保证措施 ................................................. 39

§5.1.1 南昌印钞厂综合绩效评价方法： ...............................................................39

§5.1.2 南昌印钞厂绩效评价指标体系保证措施 ...................................................44

§5.2 南昌印钞厂绩效评价体系及其指标模拟实施及分析 ..................................... 46

§5.3 以工程技术人员业绩评价为例如何确保组织绩效的完成 ............................. 49

§5.3.1 工程技术人员业绩评价方法 .......................................................................49

§5.3.2 工程技术人员能力评价方法 .......................................................................53

§5.3.3 模拟测试 .......................................................................................................56

结论与展望 .....................................................................................................................59

参考文献 .........................................................................................................................61

在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果 .............................................63

致谢 .............................................................................................................................65

第一章绪论

§1.1选题背景及问题的提出

中国印钞造币总公司（以下简称总公司）为直属中国人民银行总行领导的国

家唯一的法定货币生产企业集团。历经半个世纪的不懈努力，总公司已发展成为

下辖 22 家大中型企业和 1个技术中心，印制实力雄厚、装备水平先进、工艺技术

独特的现代化大型企业集团。担负着我国货币和各种有价证券的印制任务。南昌

印钞厂系中国印钞造币总公司所属印钞专业企业，是六个印钞厂之一，它是国家

法定货币承印单位，并从事有价证券和社会高级防伪产品印制。自 1970 年7月创

始以来，南钞厂坚持以服务中央银行为宗旨，保发行、增效益，抓住国家经济腾

飞的历史机遇，依托行业的有力扶持，使自身得以不断发展、壮大。目前，企业

员工达一千余人，总资产 6亿余元，拥有国际先进的印钞专用设备和配套技术装

备，年生产能力达双凹品 XX 亿小张。经过历年技术改造、企业升级和管理优化，

产品印制全过程实行清洁生产、数字控制和电视监控。生产工艺简洁、科学，具

有较高的科技含量。生产操作人员普遍经过严格的职业技能培训和鉴定。企业内

部运作以计算机技术和信息技术为支撑，依托 ERP 和OA 系统，优化企业资源配

置，提高管理效能。2000 年，企业通过 ISO9000 质量管理体系认证,并达到行业安

全级企业标准。

多年来，南钞厂产品质量无社会不良反馈，主业产品连续十四年（1994—2007

年）获行业质量评比一等奖，企业主要技术经济指标保持行业先进水平。

南昌印钞厂在六个印钞厂中虽在质量管理和人员少有一定优势外，在其

他方面还处于小“九”子地位。企业抓住我国经济快速发展的机遇，拥有处于长

江和珠江两个最有活力的经济区附近，经中国人民银行批准，中国印钞造币总公

司决定把南昌印钞厂生产规模大幅提高，与北京印钞公司和上海印钞公司一道进

入第一集团军，企业为适应未来发展，制定了“1258”战略，即坚持一个中心—

—始终坚持以“为中央银行履行职责服务，优质安全保发行，科学管理增效益”

为中心，建设两个基地——精品生产基地；新产品、新工艺、新技术试验基地。

培养一支技艺精良、反应快速、高效灵活的职工队伍，在行业新产品、新工艺、

新技术开发提升时能够做到召之能战、战之能胜，以最快的速度和最好的效果完

成新产品、新工艺、新技术的试验工作。

提升五种能力——提升技术、工艺创新及应用能力；提升技术装备能力；提

升科学管理能力；提升市场开发应变能力；提升职工整体素质和企业凝聚力。

南昌印钞厂绩效评价指标体系的研究与应用

实施八个战略——全面实施“联盟战略”、“组织发展战略”、“市场开发战略”、

“人力资源战略”、“管理创新战略”、“企业文化战略”、“科技发展战略”和“信

息化战略”。

依靠观念创新、技术创新、制度创新和管理创新推动企业发展，经过 10 年的

努力，使南昌印钞厂在产品质量、科技实力、防伪技术水平、管理现代化水平等

主要方面达到或接近国际先进水平。前 3年“调结构、打基础”，后 3年“求发展、

达目标”，最后 4年“上水平、创业绩”。

其战略目标包括两方面的内容，其一是印钞业务的战略目标，包括防伪研究

和设计能力、现有技术的专有技能、固定资产很高的利用率、与总公司的协调能

力、劳动力拥有卓越的技能、质量控制的诀窍、一整套安全保障机制等 7个方面。

其二是高端防伪业务的战略目标，包括防伪研究技能、产品革新能力、低成本生

产效率、能按照客户特定需求敏捷生产的能力、产品线和可供选择的产品很宽、

劳动力拥有卓越的技能、质量控制的诀窍、防伪设计方面的诀窍、卓越的信息系

统、一整套安全保障机制、总成本低等方面。

目前，我国印钞行业是个相对集中的行业，这个行业具有产业的垄断性和产

品的独特性、严格的保密性与生产的计划性等特点。

其绩效考核和管理也经历了一个发展过程：南昌印钞厂 2001 年虽然制定了《行

业企业管理绩效奖考核办法》，但前四年开始实施时，绩效奖金发放直接按照员

工的岗位系数，依据出勤进行。当时考核的重点放在专业管理上，考核条款相对

简单，按部门分奖励等级。之后管理办法中的考核条款也有所改进，但明眼人一

下可以看出，这种“绩效管理”只能算绩效考核，绩效评价手段简单，更不要说

没形成一个评价体系。这种绩效考核并且只重结果，忽视过程，只重视部门考核，

而弱化个人考核。指标设计并不科学，存在局部平均主义现象，绩效激励作用不

明显。“绩效管理”没有把个人、组织行为与企业发展战略有机联系起来。因此

绩效管理的效果没有充分发挥出来，存在着干好干坏一个样，虽然实现了岗位工

资制，只要混够年限，职称就能评，工资照样加，长期以来这种吃大锅饭现象下

去，到时没有人学技术，长期下去，企业管理滑坡，缺乏生产技术骨干，企业很

难发展，更不要说实现战略目标。因此有必要对南钞厂绩效管理及评价指标体系

进行研究，探索一套适合南钞厂的绩效评价指标体系，以促进企业发展。

§1.2研究目的和意义

通过以上对南钞绩效管理现状简要分析，目前南钞厂绩效管理还有待于完善

提高，特别有必要对南钞厂绩效评价指标体系进行研究，通过对现有的行之有效

绩效管理方法和评价指标体系的分析研究，力除找到一种适合南钞厂实际的绩效

第一章绪论

评价指标体系，以求打破现状、实现管理突破、螺旋上升、挑战企业更高前景。

通过研究使企业清晰的具体的绩效管理目标，并以此为出发点设计与目标相匹配

的绩效评价体系，通过运行这一评价指标体系能提高员工和企业的绩效。

目前南钞厂制定企业预期目标，但还需对企业前期运作情况、发展战略，规

范企业中各单位绩效活动，定期汇总分析与综合评估。通过这一绩效评价指标体

系，清晰地向员工表达了企业所推崇的做事方式，鼓励什么行为，什么是企业对

员工的期望，员工能为企业创造什么价值，维持良好工作环境等。通过绩效管理

工作中的指导、管理、奖励与发展、诊断与协调来发现企业管理的不足及影响工

作绩效的组织系统因素和员工个人因素，提高管理者与全体员工的综合能力。更

好地协调部门和员工之间关系，提升企业团队精神。通过绩效管理，可以帮助企

业实现绩效的持续发展；促进形成一个更加绩效导向的企业文化；

总之，一套好绩效评价，能激励员工，使他们的工作更加投入；促使员工开

发自身的潜能，提高他们的工作满意感；增强团队凝聚力，改善团队绩效；

§1.3国内外研究现状综述

国内外关于企业绩效评价方面的研究可以分为两个阶段，第一阶段中，绩效

评价研究的重点在于财务评价，着重于考虑利润、投资回报率和生产率等财务指

标以及基于财务指标的评价方法等；第二个阶段开始系统地将诸如顾客满意度、

战略以及学习与创新能力等非财务指标引人企业绩效评价体系中去，不仅要求绩

效评价体系能系统的反映企业前一阶段经营活动的效果，同时还要求绩效评价能

更全面的反映企业综合状况以及未来发展趋势。一些企业绩效评价更加注重评价

的动态性，着重于将战略目标和机会、竞争力与竞争环境、价值网络与价值创造

活动，内部组织与外部资源有机结合起来。

国内从 1978 年改革开放后，才开始注重企业的利润、成本、产值等价值指标

的考核，开始主要是进行绩效评估。随着我国经济体制向市场经济体制的转变和

现代企业制度的建立，企业绩效评价的作用逐渐得到社会的认识。理论界开始介

绍国外的效绩评价方法并研究中国企业的绩效评价问题。如：关键业绩指标 KPI

与目标管理、平衡计分卡，并由简单指标向综合指标发展，由注重财务指标转向

财务与非财务指标相结合，由侧重绩效评价转变为侧重全面绩效管理，由关注企

业内部转变为内外兼顾，并正在走向规范化、体系化。也出现了固化派、唯美派、

迷外派、痴新派，但更多的企业是采用务实态度，结合企业实际制定绩效评价

指标和方法。

1999 年6月财政部等 4部委颁发了《国有资本金效绩评价规则》以及《国有

资本金绩效评价操作细则》，初步建立企业绩效评价，后经过两次修改。2006 年

南昌印钞厂绩效评价指标体系的研究与应用

国务院国有资产监督管理委员会下发了国资发评价[2006]157 号关于印发《中央企

业综合绩效评价实施细则》的通知中分五档次对央企进行绩效评价，由 22 个财务

绩效定量评价指标和 8个管理绩效定性评价指标组成，对央企绩效评价起到指导

作用。

国外学者开发了评价指标和内容的整合评价体系，如 SMART 系统，平衡计

分卡以及 PMQ 这些新的绩效评价体系。企业绩效评价在方法技术上已开始从财务

评价的盈利率与资金管理效率(如ROI)等，向基于企业活动的成本会计核算方法

(ABC)、基于经营活动用目标评价业绩法(MBO)扩展。之后一些管理学家通过建立

数学模型来解决问题，并产生神经网络法、多目标决策法和模糊多级动态评价方

法等，开发了一个模拟经济的仿真系统(ASPEN)和提出绩效棱镜的概念，绩效棱镜

的内容包括五个方面，即利益关系人的满意度、战略、流程、能力、利益关系人

的贡献，企业会根据这五个方面的排列顺序来选择评估指标。

目前国内外关于企业绩效评价和指标方面的研究主要基于管理会计的评价和

指标，既注重结果评价，也开始过程评价。对于企业绩效评价现在还没有一套完

整的基础理论及方法，缺乏对企业绩效评价机制研究，其指标体系也有待完善。

今后将重点构建以企业绩效动态评价为主的方法与指标体系。评价内容应把

企业绩效的状态效果、成长变化、企业内外部资源与能力的交互作用结果纳入评

价体系。在评价机制方面，将运用社会网络分析法，对不同利益相关者所组成的

网络型进行研究，并利用仿真技术开发绩效评价活动的模拟软件，用以企业绩效

评价工作。在绩效评价时，还要系统地对财务状况、企业文化、员工的积极性和

能力以及战略等内部要素进行评价，也要对系统外的各利益相关者的关系及其变

化、互动作用，所掌握信息分布状况等要素进行动态评价。

综上所述，不同行业的组织，有不同的绩效评价方法和指标体系，具体如何

实施要结合组织的具体情况而定。

§1.4研究的方法和思路

本文通过归纳演绎研究的方法，分析比较国内现有的绩效管理评价的优缺点，

指出南钞厂的绩效管理所存在的问题及其原因；总结出一套适合南钞厂绩效评价

方法，并设计了一套绩效管理指标体系。该指标体系既重视组织绩效，也关注个

人绩效，并举例说明如何通过个人绩效管理来达到组织绩效的目标。

按PDCA循环原则，对绩效管理的绩效计划、绩效辅导、绩效评价与反馈和绩

效结果进行循环，不只强调绩效考核，因绩效考核只是绩效管理的一个环节，是

一个具体的过程。绩效考核之前以及考核之后要做的各种工作，是为了充分发挥

绩效考核的作用，从而达到“管理”的目的。按我国学者付亚和、许玉林指出的绩效

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