我国国际贸易中的补贴问题研究

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3.0 陈辉 2024-11-19 4 4 581.69KB 54 页 15积分
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中文摘要
ABSTRACT
第一章 绪论.....................................................................................................................1
§1.1 研究背景............................................................................................................1
§1.2 研究意义............................................................................................................3
§1.3 研究内容............................................................................................................4
§1.4 国内外研究现状................................................................................................4
第二章 补贴问题概述.....................................................................................................6
§2.1 SCM 协定对补贴的相关规定 .......................................................................... 6
§2.1.1 补贴的定义和构成..................................................................................6
§2.1.2 补贴的分类..............................................................................................8
§2.2 SCM 协议对发展中国家的特殊待遇 .............................................................. 9
§2.2.1 关于禁止性补贴方面的特殊优惠待遇................................................10
§2.2.2 关于可申诉补贴方面的特殊优惠待遇................................................10
§2.2.3 关于反补贴调查程序方面的特殊优惠待遇........................................11
§2.3 WTO 涉框架下涉及补贴的其他协定 ............................................................11
§2.3.1《农业协定》对农业补贴的特殊规定.................................................11
§2.3.2《服务贸易总协定》关于补贴的规定.................................................13
第三章 补贴的经济学分析...........................................................................................14
§3.1 对进口竞争品补贴的经济学分析..................................................................14
§3.1.1 进口竞争品补贴对进口国的影响........................................................14
§3.1.2 进口竞争品补贴对出口国的影响........................................................15
§3.2 对出口产品补贴的经济学分析......................................................................15
§3.2.1 出口产品补贴对出口国福利的影响....................................................15
§3.2.2 出口产品补贴对进口国福利的影响....................................................16
§3.3 补贴原因分析..................................................................................................17
§3.3.1 补贴对两国贸易的经济效应................................................................18
§3.3.2 补贴对本国经济活动的积极影响........................................................18
第四章 我国补贴现状及存在问题...............................................................................21
§4.1 我国补贴制度沿革.........................................................................................21
§4.2 我国补贴政策..................................................................................................24
§4.2.1 贸易政策................................................................................................24
§4.2.2 产业政策................................................................................................24
§4.2.3 区域经济开发政策................................................................................26
§4.3 我国现存补贴..................................................................................................27
§4.3.1 出口补贴................................................................................................27
§4.3.2 进口替代补贴........................................................................................27
§4.3.3 出 口 退 税 ..............................................................................................28
§4.3.4 出 口 信 贷 ..............................................................................................28
§4.4 我国现行补贴制度评析..................................................................................29
第五章 我国入世议定书中有关补贴问题的研究.......................................................31
我国国际贸易中的补贴问题研究
§5.1 我国入世议定书中对补贴的承诺..................................................................31
§5.1.1 一般承诺...............................................................................................31
§5.1.2 我国入世时要求保留的补贴................................................................32
§5.2 我国现行补贴制度与入世承诺的差距.........................................................33
§5.2.1 有关禁止性补贴方面............................................................................33
§5.2.2 有关可诉性补贴方面...........................................................................34
§5.3 我国入世议定书中发展中国家待遇研究......................................................35
§5.3.1 SCM 协定中关干发展中国家的特殊和差别待遇 .............................. 36
§5.3.2 发展中国家的认定.............................................................................37
§5.3.3 我国发展中国家待遇问题....................................................................38
第六章 新形势下完善我国补贴制度的建议...............................................................41
§6.1 根据我国加入 WTO 的承诺及 SCM 协议，逐步取消禁止性补贴............ 41
§6.1.1 逐步取消出口补贴................................................................................41
§6.1.2 逐步取消进口替代补贴........................................................................42
§6.2 加大对科研，环保及落后地区的扶持力度..................................................43
§6.2.1 在WTO 规则允许的情况下，加大对科技计划的投入力度.............43
§6.2.2 增加环保补贴........................................................................................45
§6.2.3 增加对落后地区的补贴.......................................................................46
§6.3 在SCM 协定约束下进一步完善出口退税制度 ........................................... 46
§6.4 在SCM 协定约束下完善出口信贷和信用保险制度 ................................... 47
§6.4.1 出口信贷方面........................................................................................48
§6.4.2 出口信用保险方面................................................................................48
§6.4.3 构建配套扶持体系................................................................................49
结论.................................................................................................................................50
参考文献.........................................................................................................................51
在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果.............................................53
致谢.................................................................................................................................54
第一章 绪论
1
第一章 绪论
补贴作为政府调控经济的重要手段之一，在社会生活的方方面面发挥着重要
作用。研究政府补贴对经济运行的影响，以及补贴在国际贸易中的应用，并据此
制定相关的经济政策，对保证一国经济的稳定运行，促进国际收支平衡，推动产
业结构升级等都具有重要意义。
§1.1 研究背景
追溯历史，补贴是一个古老而复杂的概念。它源自拉丁语 subsidium，意为
“assistance(援助、国家补助)”。16 世纪初，在地理大发现的推动下，国际贸
易开始蓬勃发展，随着世界市场的初步形成及重商主义在欧洲兴起，西欧各国如
英国，法国等均以重商主义思想指导本国的对外贸易。重商主义的核心理论就是
把金银等贵金属作为财富的唯一标志，国际贸易的根本目的就是获取更多的金银。
获得金银的主要手段就是把更多的本国商品出口到国外，而尽量少购买外国商品，
以使金银多流入少流出，正如托马斯·孟在分析英国 “奖出限入”的对外贸易政
策时所说:“对外贸易是增加我们的财富和现金的通常手段，在这一点上我们必须
时时谨守这一原则:在价值上，每年卖给外国人的货物，必须比我们消费他们的为
多。”
 
1
。
各国政府为了支持本国出口商品占领国际市场，纷纷给予本国出口商以扶持
与奖励，以换取能代表国家财富的金银货币.首先将出口补贴问题引入著述的是著
名的经济学家亚当·斯密，1776 年斯密在其代表作 《国富论》第四篇第五章中
详细地论述了当时各国允许对出口实行官方奖励的习惯做法:“在不列颠，常常有
人请求对某种产业的产品发给出口奖金，政府有时也给予这种出口奖金。人们认
为，有了出口奖金，我国商人和制造商在外国市场上出售货物就可以和竞争者一
样低廉或者更低廉些。据说这样就可以使出口的数量比较大些，从而使贸易差额
变得有利于我们自己的国家。”
 
2
在谈到出口政策时，亚当·斯密又指出：“其实
政府或行会的这种出口补贴无异于付钱给外国人以购买英国货物。” 为保护国内
市场，英国颁布了《谷物法》，其规定之一是:“当谷物价格低于某一特定水平时，
由英国政府自动向农场主支付一种出口津贴。这种津贴的目的在于维持国内的高
价格，但它将使市场上泛滥着便宜的有津贴的谷物。国外那些没有津贴的农场主
就被人为造成的低价赶出了国际市场。”
 
3
在这里所指的 “出口津贴”就是出口
补贴的形式之一。
我国国际贸易中的补贴问题研究
2
到了 19 世纪，各国政府逐渐取消公开、直接的出口补贴政策，而由制造商和
出口商对出口进行补贴。正如亚当·斯密所说:“我知道，某些行业的经营者都私
下同意从自己的荷包里掏出钱来奖励他们一定货物的输出，这种方式施行得很顺
利，虽然大大增加了国产商品，但却仍然能在国内市场上使他们的货物价格高一
倍以上。”
 
4
随着时间的发展，补贴越来越流行，越普遍了。各国政府大都为了
扩大出口，采取了出口补贴的政策。
二战以前，政府如同亚当，斯密当年大力倡导的那样，将自己的职责规范在
“守夜人”的范围内，对微观经济主体的活动不做太多干预。所以尽管补贴早在
16 世纪就出现于资本主义国家的出口部门，但在其他部门与领域并没有得到关注
和广泛运用，几乎没有人对补贴的经济效果及其对国民经济其它行业的影响进行
具体分析。直到上个世纪 30 年代震爆发了震撼整个西方世界的经济大危机，使自
由放任理论陷入困境，在这样的背景下以政府干预为基础的学说粉墨登场。补贴
政策也因此作为调节国民经济运行的手段，被广泛运用与重视。尤其是 20 世纪
80 年代以后，补贴作为战略竞争手段大规模使用，一国政府对国内某种商品的补
贴往往引起该商品国际市场价格的剧烈波动及各国对该商品国际市场分额的重新
划分，围绕补贴问题出现的国际争端越来越多，补贴问题才被众多的经济学者进
行研究并被国际贸易组织通过具体协议进行规范。
尽管补贴问题由来已久，但对补贴进行确切定义却十分不容易，“补
贴”(Subsidy)一词含义十分广泛，该词的英文原意是补助金，津贴；《布莱克法
律辞典》从一般法律意义上对该词的解释是指 “政府为支持某一企业、事业、或
政府希望参与的某项改进或者其他被认为需要政府提供援助的目标而提供的资
金，其目的大多是为公众谋利益”
 
5
，既然补贴的最初含义是指一国政府对于国
内行业给予的支持和辅助行为，那么，它首先属于国内政府经济行为的范畴，是
国家经济主权的反映，而且作为国内经济政策是无可指责的。“一国政府有权采取
它认为适当的任何政策促进国内经济发展和提高人民的生活水平，这是一国的主
权所在，也是符合联合国宪章精神的”
 
6
。然而，和倾销一样，补贴随着商品交
易的国际化趋势逐渐演变为影响国际贸易的一种竞争手段。进入 20 世纪以来，补
贴的泛滥在一定程度上扰乱了正常的世界经济秩序，各国采取的补贴方式多种多
样，或明或暗，譬如财政资助或投资、税收债务减免、价格控制等，不一而足，
严重影响了自由贸易的健康发展。因此，早在第一次世界大战结束之际，美国总
统威尔逊在 1918 年发表的《十四点原则》中指出：“尽快取消一切经济故障，确
立平等的贸易条件”。国际贸易历史上首次以协定形式对补贴进行明确界定的是
1947 年联合国贸易与就业会议审议通过的《哈瓦那宪章》，在其第四章第 3 部分
第一章 绪论
3
以 9 个条款对补贴作了专门规定。尽管该宪章由于美国国会的阻挠而未能生效，
但参与会议的 23 国代表一致同意将该宪章中的关税与贸易的条款抽出，连同各国
的关税减让协议构成一个单独的文件《关税与贸易总协定》（GATT），它以临时议
定书的方式签署，避开了各国国内的批准程序，于 1948 年 1 月 1 日生效，并一直
适用至 1994 年 12 月 31 日。此后，GATA 进行了 8 轮关税与贸易谈判，在其最后
一轮乌拉圭回合谈判中，与会各国达成了有关补贴问题的《补贴与反补贴措施协
定》（SCM）对补贴的定义，分类，救济措施等做了迄今为止最为详细和权威的规
定。
§1.2 研究意义
2004 年 4 月到 9 月，加拿大连续对中国发起了三起反补贴调查；2005 年 3
月 10 日，美国国会议员提出议案，要求修订美国现行的反补贴法，对市场经济国
家和非市场经济国家一视同仁，以便对中国等发展中国家的出口补贴进行调查，
该议案于 7 月 27 日被通过；另外，欧盟也开始收集和研究中国企业获得政府补贴
的情况，准备随时对华进行反补贴调查。由此，反补贴与反倾销一样，成为发达
国家针对中国的贸易救济措施。与企业的倾销行为相比，补贴通常是政府的行为，
覆盖面积非常广泛，如果说倾销是一种个别和微观现象，那么补贴往往具有宏观
和宽泛的特点。从涉及行业上看，其调查更有广泛性，将涉及所有产业，从主体
上看，被调查的是政府行为。如果说，反倾销只是给一国带来经济损失，反补贴
则更多了层政治意义，因此反补贴调查比反倾销调查具有更大的危害性。
我国补贴制度源远流长，在不同的时期，补贴政策内容、重点和性质都不同。
改革开放以来，我国为促进国民经济协调健康发展，鼓励经济特区更快发展，扩
大对外贸易，支持国有企业改革，先后出台了一系列补贴政策和措施。其中很多
补贴政策不但效率低下，给国家带来沉重负担，而且不符合《补贴与反补贴协议》
的规定。因此，在严峻的反补贴形式面前，我国需要调整现有补贴政策和补贴格
局，根据协议的规定，取消禁止性补贴，并掌握好可申诉补贴和不可申诉补贴的
数量界限和形式；逐渐淡化政府补贴的作用，减少企业对补贴的依赖，让企业发
挥自身的活力与创造力，将补贴的作用由维持企业生存转变为促进企业发展；另
外我国还需要完善反补贴立法，这不但是保护国家利益和国内产业的重要途径，
也是我国世界贸易组织相关规则的必然要求。
我国国际贸易中的补贴问题研究
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§1.3 研究内容
论文第一章为绪论。从补贴的历史渊源入手,介绍补贴的最初目的,主要手段
及对社会经济的影响，从而引出我国采用补贴措施的原因，对补贴的政策效果进
行简要介绍，接着说明补贴在国内外应用及研究情况。
论文第二章主要介绍与补贴相关的几个国际协定，主要包括 SCM 协定（补贴
与反补贴措施协定），《农业协定》，《服务贸易总协定》等。对补贴的定义，分类，
主要应用手段及影响进行分析。
第三章主要从几个角度分析补贴的经济效果，包括出口补贴对进口国的影响，
对出口国的影响，进口替代补贴对进口国的影响和对相应的出口国的影响，最后
得出结论：从整个社会来说，无论出口补贴和进口替代补贴，都会使受补贴的企
业或产业受益，但都导致采取补贴措施的国家社会整体福利水平的降低。
第四章主要分析我国现存补贴及存在的主要问题，包括我国补贴制度沿革，
我国现存的贸易政策，产业政策，区域经济开发政策及其主要问题。
第五章主要对我国入世议定书进行分析，包括我国入世议定书中对我国补贴
改革的承诺，我国现存补贴与入世议定书中承诺存在的差距，以及入世议定书中
我国发展中国家的待遇问题研究。
第六章针主要是对上述问题提出自己的对策建议。
§1.4 国内外研究现状
1.国内研究情况
我国关于补贴的研究，在一些财政学教科书和研究经济政策的专著中有不少
关于财政补贴的内容，如周炼石、张祖国的 《经济政策学》，厉以宁的《西方福
利经济学述评》，朱立南的《国际贸易政策学》，谢百三的《中国当代经济政策及
其理论》等。90 年代以后，出现了将补贴用于战略贸易政策的文章，如孙远文 《发
展中国家战略性贸易政策的目标产业选择))，许统生的《战略贸易政策模型研究》
等等，并且还有详细介绍了国外在此方面的成功经验，这方面的文章有高峰的《浅
析美国的战略性贸易政策》，陈建玲、刘澄《美国政府战略贸易政策剖析》瞿惠蓉:
《战略性贸易政策在现实中的应用》等。
随着中国入世，如何在 WTO 的补贴与反补贴协议下运用补贴与反补贴，也是
学者们热心讨论的问题。马楚的《WTO 补贴与反补贴规则》，王琴华《补贴与反补
贴问题研究》等文章首先向人们介绍了 WTO 关于补贴的详细规定，并提出减少出
摘要：

目录中文摘要ABSTRACT第一章绪论.....................................................................................................................1§1.1研究背景............................................................................................................1§1.2研究意义.........................................

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