工程招投标价格的形成、控制及应用

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中文摘要
ABSTRACT
第一章 绪论 .....................................................................................................................1
§1.1 论文选题背景及意义 .....................................................................................1
§1.1.1 选题背景 ...............................................................................................1
§1.1.2 研究意义 ...............................................................................................2
§1.2 国内外发展现状 .............................................................................................3
§1.2.1 国内发展现状 .......................................................................................3
§1.2.2 国外发展现状 .......................................................................................4
§1.3 论文的主要内容和结构 .................................................................................5
§1.3.1 主要内容 ...............................................................................................6
§1.3.2 论文结构 ...............................................................................................6
第二章 工程招投标价格机制的形成 .............................................................................7
§2.1 市场价格机制与资源的最优配置 .................................................................7
§2.2 招投标价格机制的形成 .................................................................................9
§2.2.1 我国现行工程造价计价依据的特点 .................................................10
§2.2.2 市场经济条件下招投标工程计价依据的特点 .................................12
§2.2.3 工程招投标价格的计算 .....................................................................12
§2.2.4 工程量清单计价下的投标报价 .........................................................16
§2.3 本章小结 .......................................................................................................19
第三章 工程招投标价格的有效控制 ...........................................................................20
§3.1 财务控制 .....................................................................................................20
§3.1.1 财务基础数据测算 .............................................................................21
§3.1.2 建设项目财务评价 .............................................................................25
§3.1.3 资金使用计划的编制和应用 .............................................................26
§3.1.4 施工阶段投资偏差分析 .....................................................................29
§3.2 合同价格形式控制 .......................................................................................29
§3.2.1 合同价格的确定 .................................................................................30
§3.2.2 合同的有效控制 .................................................................................31
§3.3 实施限额设计 ...............................................................................................32
§3.3.1 限额设计 .............................................................................................32
§3.3.2 案例分析 .............................................................................................34
§3.4 工程索赔及风险控制 ...................................................................................34
§3.4.1 工程索赔产生的原因 .........................................................................35
§3.4.2 工程索赔的处理原则 .........................................................................35
§3.4.3 索赔的计算处理 .................................................................................36
§3.4.4 全风险造价控制 .................................................................................36
§3.5 物资采购及使用控制 ...................................................................................38
§3.5.1 案例分析 .............................................................................................39
§3.6 价值工程的应用 ...........................................................................................42
§3.6.1 价值工程的基本原理 .........................................................................43
§3.6.2 价值工程的工作程序 .........................................................................44
§3.6.3 价值工程在工程造价控制中的应用 .................................................45
§3.7 本章小结 .......................................................................................................46
第四章 工程招投标的博弈论分析 ...............................................................................48
§4.1 工程招投标中的博弈论 ...............................................................................48
§4.1.1 博弈论的概念 .....................................................................................48
§4.1.2 “囚徒困境”与“纳什均衡” .........................................................48
§4.1.3 不完全信息下的静态博弈 .................................................................50
§4.1.4 招投标中的博弈 .................................................................................51
§4.2 工程招投标的贝叶斯均衡 ...........................................................................53
§4.2.1 招投标博弈模型的贝叶斯均衡分析 .................................................53
§4.3 招投标博弈规则的设计 ...............................................................................56
§4.3.1 参与约束 .............................................................................................57
§4.3.2 激励相容约束 .....................................................................................57
§4.4 本章小结 .......................................................................................................58
第五章 案例分析 ...........................................................................................................59
§5.1 背景资料 .......................................................................................................59
§5.2 项目财务分析 ...............................................................................................59
§5.3 设计方案 .......................................................................................................60
§5.4 工程项目招投标 ...........................................................................................61
§5.4.1 工程项目招标 .....................................................................................61
§5.4.2 工程项目报价评审 .............................................................................62
§5.4.3 合同签订 .............................................................................................64
§5.5 全过程造价管理 ...........................................................................................64
§5.6 结果 ...............................................................................................................64
第六章 结论 ...................................................................................................................66
参考文献 .........................................................................................................................67
在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得的成果 .........................................69
致谢 .................................................................................................................................70
第一章 绪论
- 1 -
第一章 绪 论
§1.1 论文选题背景及意义
随着我国改革开放的不断深入，建设工程招投标法律法规的建立和完善，招
标监督机制的不断建立及我国加入 WTO 后建设领域的进一步开放，工程造价按照
预算定额计算已不能满足市场经济发展的需要。政府机构对工程造价改革提出了
量价分离，“统一量、指导价、竞争费”的建设工程竞价方略，在一定时期对工
程造价的构成和改进起了重要的指导作用，但未能从根本上改变预算定额的主导
地位，在一定程度上对建筑工程的成本控制和管理水平的提高，没有起到积极的
促进，限制了企业竞争能力地发挥。
§1.1.1 选题背景
建设工程招标投标是一种市场交易的竞争方式。它体现了商品经济的竞争规
律。“招标与投标是商品交易过程中采用的一种交易方式。建筑工程招标与投标
是以建筑产品为对象，通过双方书面文件资料往来，达成承包协议的交易方式。”
可是，1978年以前，我国实行的是计划经济，建设市场被长期称为“基本建设”，
是由国家委托设计院做初步设计和设计概算，经有关部门批准后成为国家投资的
依据；工程建设任务由项目主管部门分派给其下属（具有行政与经济双重隶属关
系）施工企业，做出施工图预算，并以此作为拨款（或付款）的依据。国家委托
建设银行对上述投资实施监控。
1978年中国农村实行改革，恢复了50年代初的分田到户（即家庭承包责任制）
的政策。这一政策大获成功，给城市经济改革和建设行业的改革提供了启示。因
此，承包责任制推广到全国。农村经济改革释放出的大量农村剩余劳动力向建筑
业转移，也促进了建筑行业的繁荣。1982年7月1日《中华人民共和国经济合同法》
开始实施，恢复了建设项目经济合同制，接着又恢复了新中国成立前就已实行的
招投标制。
改革开放的第五个年头即1984年，由于基本建设投资领域日益严重的“三
超”（概算超估算、预算超概算、决算超预算）现象以及所谓“投资无底洞，工
期马拉松，质量无保证”等严重问题，引起中央的重视，由国家计委、城乡建设
环境保护部联合下发《建设工程招标投标暂行规定》，倡导建设工程招标投标。
从此，工程招标投标的热潮兴起。工程招标投标承包制及一系列配套政策的推行，
促进了建筑行业的改革。与此同时，首次世界银行贷款项目招标投标承包制工程
——云南鲁布革引水工程大获成功，对我国工程建设管理体制改革和建筑业改革
工程招投标价格机制的形成、控制及应用
- 2 -
产生了巨大影响，并大力推行项目经理承包责任制。
自鲁布革引水工程开始，世界银行给予我国的贷款日益增加。我国财政部商
得世界银行同意，先后制定了《世界银行贷款项目国内竞争性招标指南》和《世
界 银行贷款项目招标采购标准文本》，并于1990年和1991年颁发执行和试行。此
后，1992年12月30日，建设部发布了《工程建设施工招标投标管理办法》；1996
年11月8日，颁发了《建设工程施工招标文件范本》，自1997年1月1日起施行，使
我国的工程招标投标制度趋于规范化。1997年11月8日八届人大常委会第二十八次
会议通过了《中华人民共和国建筑法》，并于1998年3月1日起施行。建设部根据
《建筑法》和1997年国务院第六次反腐败工作会议中纪委二次全会精神，于1998
年8月6日发出了《关于进一步加强工程招标投标的规定》。随着建设市场法制管
理的完善和我国经济改革的深入，我国加大了基础设施投资以扩大内需，为确保
工程质量，从源头——工程的承发包抓起，建设市场招标投标得到了极大的发展。
企业的生产和销售产品的活动是一种经营活动，工程建设也是一种经营活动，
投入的是人、财、物，产出的产品可以是铁路，桥梁，公路，民用建筑，或是一
个工业生产装置等。工程建设过程不是简单的投入和产出，它涉及到市场问题，
用户问题，效益问题等等。工程建设涉及到设计、物资采购及施工三个方面，而
设计和施工是工程建设过程中的两个不同的阶段和两个独立的专业，和其它的商
品生产一样需要分别进行成本控制并获取一定的利润。因此在工程招投标中，工
程造价的计算和控制显得尤其重要。报价高固然为盈利奠定了基础，但是鉴于当
前国内工程建设市场竞争已趋白热化，高价夺标已不可能。特别是我国加入WTO
以后，外国的工程承包企业要进入我国市场，和我国的工程承包企业展开竞争，
另外我国的工程承包企业也同样要到国外的工程建设市场上谋求发展。因此我们
要总结过去国际国内承包工程建设经营管理的经验和教训，充分了解工程招投标
中价格机制形成的特点和运行规律，对工程造价进行有效的控制，利用好两种资
源，开拓两个市场，提高企业经济效益。
§1.1.2 研究意义
建筑工程招投标在我国已推行了近20年，从单纯用行政手段分配建设任务到
推行工程招投标，在缩短工期、确保工程质量、降低工程造价、抵制不正之风方
面取得了非常明显的社会效益和经济效益。但随着我国社会主义市场经济的不断
发展和我国加入世界贸易组织(WTO)的要求，原来的招投标阶段实行预算定额计
价模式已不适应，采用国际上普遍使用的工程量清单招投标方式，是我国工程造
价制度改革和建设体制改革的必然趋势。
推行工程量清单计价方法是工程造价深化改革的一项重要措施，是规范招投
第一章 绪论
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标行为的有效措施。这种方法有利于“量”、“价”分离，使清单中的工程量不
进入竞争，仅限于价格的竞争；有利于正确评价企业实力；有利于保证工程质量、
降低工程造价；可减少重复计算工程量的繁杂劳动；简化报价与招投标工作：减
少工程结算中扯皮与纠纷；逐步与国际惯例接轨，为我国承包商走向国际市场创
造条件。
工程量清单招标模式是国际工程招标中普遍的游戏规则。世界贸易组织(WTO)
140多个成员国的工程招标以及其他的国际工程招标普遍采用工程量清单招标模
式，把工程量清单列为招标文件的组成部分，明确投标报价的具体要求。工程量
清单招标模式更是世界银行、亚洲银行等国际贷款援助组织进行国际竞争性招标
的唯一形式。国际工程项目要被世界银行所接受并给予贷款，必须具备三个条件：
一是采用国际上通行的FIDIC合同条件；二是采用工程量清单招标模式公开招标；
三是工程项目建设实行监理制。根据入世的有关承诺，我国建筑市场开放的步伐
和力度比汽车业、信息产业、金融、保险业、农业等行业都要快、都要大，但我
们在工程造价管理、 工程投招标模式及价格控制方面与国际惯例还存在很大的差
距。作为世界贸易组织成员国之一，只有在工程建设中实行工程量清单招标模式，
有效控制招投标价格，才能被世界贸易组织的成员国、世界银行等国际组织所接
受；才能拿到参与国际建筑市场竞争的入场券。
鉴于此，本文通过对我国建设工程招投标价格机制的形成进行研究，围绕建
筑工程招投标过程，通过财务、合同形式、工程索赔、风险及物资采购等分析在
工程量清单计价模式下招投标价格及施工成本的有效控制。最后，采用博弈论原
理对招投标中的博弈双方通过案例进行均衡分析，为企业如何采用工程量清单计
价模式进行招投标价格控制，有组织地有准备地面对 WTO 带来的机遇和挑战提供
理论依据和实践指导。
§1.2 国内外发展现状
§1.2.1 国内发展现状
长期以来 ，我国工程施工承发包计价、定价均以工程预算定额作为主要依据。
1992年，为了建设市场改革的要求，提出了“控制量、指导价、竞争费”的改革
措施。这一措施在改革初期起到了积极的作用。但随着建设市场化进程的发展，
这种做法仍然难以改变工程预算定额中国家指令性的状况，难以满足招投标和评
标的要求。因为工程预算定额反映的是社会平均消耗量水平，不能准确反映各个
企业的实际消耗量，也不能全面地体现企业的技术装备水平、管理水平和劳动生
产率，不能充分体现市场公平竞争，工程量清单计价将改革以工程预算定额为计
工程招投标价格机制的形成、控制及应用
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价依据的计价模式。
2001年，中华人民共和国建设部令第107号[1]《建筑工程施工发包与承包计价
管理办法》第八条提出了“招标投标工程可以采用工程量清单方法编制招标标底
和投标报价”。
2002年2月国家组织有关专家总结2001年《全国建筑装饰装修工程量清单计价
暂行办法》（建标[2001]270号[2]）编制工作和部分省市工程量清单试点的经验，
根据建设部提出建设市场全面推行工程量清单的要求，按照国际通行的做法并结
合国内的具体情况，对编制“计价规范”的指导思想、思路、原则，工程量清单
的内容、表现形式，以及编制工作的组织、进度的安排等作了认真详细的研究，
提出了编制工作的初步方案，尔后召开了由各地各有关专业部门参加的编制工作
会议，明确了“计价规范”的编制原则、依据和编制工作的组织方式与工作进度
安排等，确定了“计价规范”编制工作方案。
在总结试点经验和借鉴国外招投标经验的基础上，国家决定从2003年7月1日
起在全国范围内全面推广实施《建设工程工程量清单计价规范》[3]。《规范》的核
心内容就是:“控制量，放开价，由企业自主报价，最终由市场形成价格”，使消
耗量成为国家标准，使“价”成为市场信息。对定额要实行管“量”不管“价”
的原则，对于消耗量，各级工程造价管理机构都要认真制订统计样本，认真取样，
认真编制，使定额消耗标准真正符合我们生产力发展水平，反映我国的实际施工
技术水平和管理水平。
国家虽然对招投标的模式做出很多改进，但由于我国建筑市场长期受计划经
济的影响，招投标价格的确定控制依然存在很多缺陷。在计划经济年代，工程建
设的主要投资方是国家和各级政府，工程建设主要由各级政府负责，相关部门根
据定额，算出概算和预算，工程完成时，往往出现“三超”现象，即概算超估算，
预算超概算，结算超预算。而现阶段，大多招标机构是从计划经济的相关部门中
转化而来的，所以难免就带有计划经济的色彩。如定额管理体制，已经不适应招
标投标工作的发展。现行的定额管理体制仍然存在着计划经济的影子。虽然提出
了“量””价”分开，并可以进行量差、价差调整，但编制标底和报价书都采用相同的
定额和费用标准，是在政府指导下的工程量清单计价模式，显然不利于反映企业
管理水平和竞争能力的差异，也不利招标单位选择最优秀的承包商。
§1.2.2 国外发展现状
在发达国家，采用工程量清单计价模式进行招投标已成为惯例，理论和实践
都比较成熟了。目前，世界上采用定额为工程定价的只用三个国家—中国、俄罗
斯、非洲贝宁。其它如日本、台湾地区，虽有定额，但其定价的含义已远脱离定
摘要：

目录中文摘要ABSTRACT第一章绪论.....................................................................................................................1§1.1论文选题背景及意义.....................................................................................1§1.1.1选题背景.........................................................

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