商业银行绩效考核体系研究——以九江市商业银行为例

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3.0 赵德峰 2024-11-19 4 4 516.43KB 63 页 15积分

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中文摘要
AbSTRACT
第一章 绪  论...................................................................................................................1
§1.1 研究背景及问题的提出................................................................................1
§1.2  研究的目的及意义.............................................................................................2
§1.2.1 研究的目的....................................................................................................2
§1.2.2 研究的意义....................................................................................................2
§1.3  研究思路.............................................................................................................3
§1.3.1 研究的基本思路............................................................................................3
§1.3.2 研究的总体框架............................................................................................3
§1.4 研究方法..............................................................................................................4
§1.5文献综述...............................................................................................................5
§1.5.1绩效考核的研究综述.....................................................................................5
§1.5.2国内外银行业绩效考核的演变........................................................................8
第二章 绩效考核基础理论...........................................................................................11
§2.1绩效考核的定义、目的.....................................................................................11
§2.2绩效考核的原则.................................................................................................12
§2.3绩效考核的方法.................................................................................................13
§2.3.1关键绩效指标法...........................................................................................13
§2.3.2以EVA为核心的财务绩效考核方法..........................................................15
§2.3.3平衡计分卡...................................................................................................16
§2.4绩效考核的体系构建.........................................................................................20
§2.4.1指标体系.......................................................................................................20
§2.4.2考核指标应遵循的三大原则.......................................................................21
§2.4.3考核指标的选择依据...................................................................................22
§2.4.4选择关键考核指标 ((KPI)...........................................................................23
§2.4.5制订衡量标准...............................................................................................24
§2.4.6考核方法和步骤...........................................................................................24
第三章 商业银行绩效考核体系存在的问题及分析...................................................27
§3.1商业银行绩效考核现状.....................................................................................27
§3.1.2部门分配考核的指标体系和方法采用情况...............................................27
§3.2商业银行绩效考核的问题.................................................................................28
§3.2.1考核体系与战略目标脱节...........................................................................28
§3.2.2考核体系缺乏系统性考虑...........................................................................28
§3.2.3绩效考核重结果，轻过程...........................................................................29
§3.2.4考核指标科学设定不足...............................................................................29
§3.2.5考核体系风险约束不足，短期行为突出...................................................30
第四章.商业银行绩效考核体系构建研究...................................................................33
§4.1 绩效考核的原则................................................................................................33
§4.2绩效考核指标的设计.........................................................................................33

§4.2.1基本指标体系...............................................................................................33
§4.2.2构建指标体系...............................................................................................36
二、指标解释............................................................................................................39
第五章. 九江市商业银行绩效考核体系的设计......................................................43
§5.1 九江市商业银行绩效考核现状及存在问题分析............................................43
§5.1.1九江市商业银行绩效考核现状...................................................................43
§5.2九江市商业银行绩效考核指标体系设计.........................................................45
§5.2.1九江市商业银行实施绩效考核分级考核...................................................45
§5.2.2九江市商业银行绩效激励...........................................................................57
第六章 结论...................................................................................................................61
参考文献........................................................................................................................63

第一章绪论

§1.1 研究背景及问题的提出

现代商业银行的经营目标是银行价值最大化，这一目标需要通过商业银行的经

营管理行为来实现。绩效考核作为人力资源管理的核心，是一个从设定目标、实施

计划到绩效考核、结果运用，构成了一个周而复始的绩效考核循环，其目的在于将

部门及员工的工作与银行的战略目标联系在一起，并通过对绩效的考核和运用来引

导部门和员工持续不断地改进绩效，从而更好地服务于银行总体经营目标的实现。

同时，通过绩效考核的实施，为人力资源的开发、录用、培训、晋升、薪酬和整体

激励等各个方面提供支持，从这种意义上讲，以绩效考核为核心的人力资源管理机

制是商业银行科学的人力资源管理机制的核心内容，是建立商业银行激励有力、约

束有效的人事与激励约束机制的重要组成部分。

为提高商业银行竞争力，在未来激烈的银行竞争中立于不败之地，实现各项战

略规划目标，就必须把组织的战略目标有效地分解到组织的各个层面和岗位，转化

为各个分支机构、各个部门和各个岗位的工作内容和活动。而基于企业战略的绩效

考核，通过以战略为导向的关键绩效指标体系的设计，有效地把商业银行的战略目

标落实到各级分支机构、各个部门和各个岗位的工作实际中，可以有效地保证商业

银行战略目标实现，从这种意义上讲，推行绩效考核是商业银行实现战略目标的必

然选择。

如何从多维视角考核我国商业银行的绩效，我们认为可以加深对这一重要金融

机构的认识，更为全面的理解我国商业银行特别是国有商业银行改革的举措，尽可

能从多角度构建我国商业银行的绩效考核体系对我国银行业的改革实践理论发展具

有重要意义。2004年初，国家动用外汇储备为中行和建行补充资本金，是动用金融

手段进行的改革。与1998年采用长期特别国债资金补充资本金的财政手段不同。但

不管是运用财政手段还是金融措施，其目标都是为了化解金融风险，提升我国商业

银行的国际竞争力。从绩效角度看，国家再次为国有银行注资，实际上是对国有商

业银行在我国经济转型过程中发挥重要支持作用的一种肯定。为了保证国有资本金

的增值保值以及满足利益相关者的利益，绩效考核是重要的工具。因此从不同角度

设计我国商业银行的绩效考核体系，是我国商业银行改革与发展、办成具有国际竟

争力的现代商业银行的迫切要求。我国商业银行的绩效考核体系研究有助于推进我

国银行业的改革。

§1.2 研究的目的及意义

§1.2.1 研究的目的

(1) 引入了目标管理、360度绩效考核等许多方法。有科学性、说服力的员工绩效

考核理所当然地要成为员工晋升的重要参考标准。同样在做出员工工作调动或辞退

的决策时，也都必须以绩效考核结果作为重要依据。

(2)为员工薪酬管理提供依据。正在实施的基本工资十绩效工资相结合的工作制

度员工绩效考核正符合这一要求。做好员工绩效考核是正确体现报酬与贡献相匹配

的前提。这也才能使员工感到公平合理，并激励员工多做贡献。

(3) 为员工培训提供依据。有效的员工培训必须针对员工目前的行为、绩效及素

质同其职务水平，发展要求方面的差距而进行，以确定培训目标，内容及方式，制

定具体的培训措施与计划。

商业银行绩效考核体系研究——以九江市商业银行为例

(4)为奖惩员工提供依据。奖为主，惩为辅，奖惩结合历来是管理中的有效激励

原则。只有那些忠于职守，踏实工作，成绩优异者，给予物质和精神奖励，对那些

不负责任，绩效低劣者给予惩戒，才能真正鼓励员工向优秀者学习，防止不负责任

的现象蔓延。

(5) 帮助和促进员工自我成长.员工在工作中取得成绩和进步，通过绩效，得到

领导和同事们的承认和肯定，可以更好地激励其发挥技能和潜能。员工如存在不足

和缺点，通过绩效考核，能促使其清醒认识到自己的差距，可以起到鞭策作用。

§1.2.2 研究的意义

商业银行绩效考核体系是人力资源管理部门制定人力资源政策和进行决策的重要

依据，是商业银行经营决策、经营目标、营销体系实现过程进行控制的一种重要机

制，如果没有一个有效的绩效考核体系，就无法保证正常经营活动的顺利进行，更

无法保证商行最终经营目标的实现。

绩效考核体系给员工提供工作测评依据，并作为企业交流、未来预期的媒介。进

行考核是要保证员工目标和企业目标互相匹配。从绩效考核得到的结果，有助于确

认可能成为发展对象的员工和制定最适合他们发展的机会类型。绩效考核还是员工

激励的决定因素，通过考核结果给予奖励，员工会得到暗示，好的工作绩效是得到

所期望报酬的一条有效途径。具体来讲，企业进行绩效考核的意义主要有以下几方

面:

(1)检查与改进员工现有工作绩效，通过绩效考核，能够使本人继续发扬成绩，

克服缺点，改进今后工作，促使员工今后的职业发展。

(2)每个员工工作绩效考核的结果可以作为公正合理的待遇和奖惩的依据。绩效

考核是价值分配体系的基础，具有激励作用。商业银行应把绩效考核作为提高员工

素质调动员工积极性的重要依据。

(3)绩效考核是银行人事晋升、调职的决策依据，考核结果可以作为员工职务升

降、调动岗位等事项的重要依据。

(4)确定人员培训与开发的需求。企业可以通过绩效考核结果确定员工培训与开

发的需求状况。

(5)有利于检查和改进银行人力资源管理工作。企业通过对每个工作岗位上的员

工工作绩效进行定期的考核，可以检查本企业人力资源管理活动如员工招聘、培训

等方面的问题，从中吸取经验教训，以便今后改进。

§1.3 研究思路

§1.3.1 研究的基本思路

本文本着提出问题－分析问题－解决问题的思路，首先，阐述了商业银行绩效

考核的基本理论，并对现有的主要绩效考核方法进行比较，我国对商业银行绩效考

核研究起步较晚，诸多方面缺乏经验，而且在实际操作中存在着一些误区和明显的

缺陷。针对这种状况，本文首先从商业银行绩效考核的概念、理论入手，分析商业

银行绩效考核的特征和内涵。其次，通过对绩效考核体系的问题研究引出我国商业

银行绩效考核存在的问题。再次，在通过以上分析后，设计出适合我国商业银行的

考核体系。

§1.3.2 研究的总体框架

本文主要分为四个部分：

第一部分，介绍了绩效考核的理论基础；

第二部分，分析了我国商业银行绩效考核体系存在的问题及原因；

第一章绪论

第三部分，提出构建适合我国商业银行的绩效考核体系；

第四部分，以某商业银行为例，进行实证分析；

§1.4 研究方法

本文将以科学发展观为指导，遵循理论联系实际的原则，立足于我国国情并适

当借鉴国外先进经验，综合运用经济学、金融学、管理学和社会学等多种学科理论

对我国商业银行绩效考核的现状和发展战略作出系统和深入的研究。本文的主要研

究方法如下：

1、文献研究法

查阅大量研究文献，了解研究背景，归纳总结商业银行绩效考核的概念和国内

外学者对商业银行绩效考核理论研究的进展，以及商业银行绩效考核的基本理论，

为论文的研究提供理论依据。

问题提出绪论

相关文献综述

实证分析

最新研究动态国内外

商业银行绩效考核的实施

商业银行绩效考核的设计

商业银行绩效考核的原则

以九江市商业银行绩效考核实证研究

结论成果总结

图 1.1 研究的总体框架

构建

系统

框架

商业银行绩效考核体系研究——以九江市商业银行为例

2、调查研究法

通过实际调查研究，对我商业银行绩效考核发展现状作出分析，并通过实例说

明，总结我国商业银行绩效考核的利弊，为论文研究对策找出根源。

3、系统分析法

在以上基础上，通过运用经济学、金融学、管理学和社会学等多学科知识，对

发达国家在商业银行绩效考核中成功的经验分析，结合我国国情，提出适合我国商

业银行的绩效考核体系构建方法。

4、问卷调查法

问卷调查的目的主要是为全面了解目前企业绩效考核现状，找准绩效考核中存

在的问题。针对银行现行绩效考核体系中存在的问题，通过采用问卷调查的形式获

得第一手材料和数据。

§1.5文献综述

§1.5.1绩效考核的研究综述

在学术界对绩效考核的研究探索主要沿着三条主线展开：一是从绩效概念和维

度的方面。件随着这方面研究走向成熟，学术界对绩效的内涵和外延逐步达成了共

识，这为后面两个方面提供了良好的操作平台。二是从个体的角度看个体绩效考核

的影响因素（预测因素和决定因素）。主要集中在个体能力差异、职务经验和职务

知识技能等因素对个体工作绩效影响的研究，并对绩效考核方法进行研究。三是从

组织的角度探讨组织绩效考核的模式，主要从企业整体经营层面上研究企业的绩效

考核问题，侧重于对企业整体经营成果的分析和考核。

国外关于工作绩效考核的研究已有七十多年的历史，取得了相当显著的成果。

1980年以前，主要研究开发有效可信的考核量表及训练考核者增强观察技能和减少

考核误差。之后，重心转向注重考核者认识加工过程、考核精度及绩效本身结构的

探讨，一些学者还对绩效考核与激励因素的关系进行了研究（陈学军，王重鸣，

2001）。尽管国际上绩效考核研究取得了很大进展，但仍有许多问题有待解决，在

绩效考核研究中应当注意解决以下问题：①考核者因素应加以考虑；②绩效考核研

究要尽可能进行实证研究，并收集不同目的的实际考核数据进行分析的建构考核模

型；③不仅要考核个人的职务绩效，也要探讨团队绩效的考核问题；④绩效考核应

区分和涵盖工作表现和贡献两个方面；⑤目前许多研究采用的是军队被试和环境，

应当更多地采用民间数据来进行分析；⑥一般操作人员的绩效与管理人员绩的考效

的考核具有很大的差异，需要加强对后者绩效考核的研究（刘视湘，洪炜）。作业

研究绩效考核的前提和基础性工作就是要对绩效考核概念和维度进行界定，从而从

理论上更好地揭示工作绩效的内容和结构，了解绩效考核在人力资源管理中所得起

到的作用。目前主要有两种观点：一种观点认为绩效是结果；另一种观点认为绩效

是行为。伯娜丁和比蒂（Bernadin&Beatty，1995）对绩效作出定义，“绩效是在特

定的时间范围，在特定工作职能、活动或行为上产生出的结果记录。绩效应该定义

为工作的结果，因为这些工作结果与组织的占略目标、客户满意感及所投资金的关

系最为密切”。凯恩（Kane，1996）指出，绩效是“一个人留下的东西方，这种东

西与目的相对独立存在”。不难看出“绩效是结果”的观点认为，绩效的工作所达

到的结果，是一个人的工作成绩的记录。表示绩效结果的相关概念有：职责

（Accountabilities），关键结果领域（ Key Resrlt Areas）结果（Results），责任、

任务及事务（Ditoes，Tasks and Activities），目的（Objectives），责任、任务及

事务（Duties，Tasks puts），关键成功因素（Critical Success Factors）等。不同的

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目录中文摘要AbSTRACT第一章绪论...................................................................................................................1§1.1研究背景及问题的提出................................................................................1§1.2研究的目的及意义.............................................................

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