农村银行全面风险管理

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摘要

随着我国金融市场和金融创新的不断发展，银行业全面风险管理越来越引起

人们的重视，全面风险管理关系到银行的稳定发展和可持续增长，巴赛尔Ⅱ、巴

赛尔Ⅲ对银行业全面风险管理提出了严格的资本要求和监管要求，旨在构建完善

的银行业监管体系。

近年来，农村经济实力迅速增强，农民生活水平不断提高，农村金融作为我

国金融体系的重要组成部分，在农村经济和国民经济发展中发挥着越来越重要的

作用。我国农村银行包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社和村镇

银行。相对于大型商业银行，农村银行存在着风险管理水平低、风险管理意识淡

薄、缺少系统有效的风险管理工具等更加严重的问题，农村银行不良资产率显著

高于大型商业银行。如何改善农村银行的风险管理状况，建立全面风险管理机制，

是农村银行当前亟待解决的问题。

本文通过对农村银行风险管理现状分析，对农村银行全面风险管理理论和风

险管理系统构建进行研究，主要内容如下：

首先，分析了农村银行的风险特征和风险管理现状，揭示了农村银行风险管

理存在的问题和不足，指出了我国农村银行风险管理需要改革和发展的方向，在

风险管理目标方面，由单纯的管理风险向为股东创造价值转变；风险管理的内容

由单一风险管理向全面风险管理转变；风险技术由简单判断向计量风险管理转变，

风险管理由粗放管理向资本精细化管理转变。

其次，探讨了适合农村银行管理现状的全面风险管理工具，主要分为四大风

险管理工具，即：信用风险管理工具、市场风险管理工具、操作风险管理工具、

流动性风险管理工具，本文对四大风险管理工具构建的基本框架、组织构建、计

量模型和内部评级做了比较具体的阐述，为农村银行全面风险管理体系的构建提

供了比较完备的理论基础。

再次，在四大风险管理工具的基础上，本文以信息系统管理理论为基础，以

银监会《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》为参照，根据某农村银行全

面风险管理系统构建的实际案例进行分析，探讨标准化业务流程设计与编制、风

险点识别与评估、业务模块整合与系统构建的具体过程，并提出了一些政策建议。

关键词：农村银行全面风险管理信息系统计量模型风险识别与评

估

ABSTRACT

As the development of financial market of our country and financial innovation,

the banking industry risk management abstract more and more attention. The

comprehensive risk management is related to the bank's stable development and

sustainable growth. The Basel II, BaselⅢ on the banking risk management has put

forward strict capital requirements and regulatory requirements, designed to improve

the construction of the banking industry supervision system.

In recent years, the rural economy actual strength increases quickly, and living

standard of farmer rises ceaselessly. Rural finance in China became an important

component of the financial system. The rural economy and the development of the

national economy are playing an increasingly important role. Rural banks including

rural commercial banks, rural cooperative banks, rural credit cooperatives and rural

bank. Compared to the large commercial banks, rural bank’s risk management level is

low, risk management consciousness is insufficient. Rural bank lacks effective and

systematic risk management tools. Rural banks non-performing assets rate was

significantly higher than that in large commercial banks. How to improve rural

banking risk management, and establish a firm-wide risk management mechanism

fit to rural banks, is the urgent problem to be solved at present.

Through analysis of status quo of the rural bank risk management, This article

take research to rural bank comprehensive risk management theory and risk

management system. The main contents are as follows:

First of all, take research to the rural bank risk characteristics and the current

situation of risk management, to understand the rural bank risk management problem

of existence and inadequacy. The article pointed out that rural bank risk management

needs the direction of reform and development. That is in the risk management

objectives, change pure risk management to create value for shareholders; in risk

management content, change single risk management to the comprehensive risk

management; in risk technology change simple judgment to quantification measure of

the risk management; in the capital management, change extensive management to

intensive management.

Secondly, the article want to explore suitable comprehensive risk management

tool of rural bank to present situation, which mainly divides into four big risk

management tools: credit risk management tools, market risk management tools,

operational risk management tools and liquidy risk tools. Based on the three major

risk management tools the article elaborate the basic framework of risk management

system, organization construction, measurement model and internal ratings, providing

a more complete theoretical basis for rural bank comprehensive risk management

system.

Again, in the four major risk management tool based on, and by the information

system management theory as a foundation, to " of rural small and medium-sized

financial institutions risk management guidelines " construction for reference, the

article discussed standardization of business process design and development, risk

recognition and assessment of business module, integration and system structuring

process according to a rural bank risk management system construction of the actual

case analysis. The article also put forward some policy advice.

Key words: rural bank, risk management, information system,

measurement model, risk recognition and assessment

摘要

ABSTRACT

第一章绪论 ........................................................................................................... 1

1.1 选题的背景及研究意义 .............................................................................. 1

1.1.1 选题的背景 ...................................................................................... 1

1.1.2 问题的提出及研究意义 ................................................................... 2

1.2 国内外相关研究 ......................................................................................... 3

1.2.1 国外相关研究成果 ........................................................................... 3

1.2.2 农村银行风险管理理论研究成果 .................................................... 5

1.3 本文的研究内容、逻辑框架与研究方法 ................................................... 6

1.4 本章小结 ..................................................................................................... 8

第二章农村银行的风险特征与风险管理现状分析 ............................................... 9

2.1 农村银行的风险特征 .................................................................................. 9

2.2 农村银行风险管理现状分析 ..................................................................... 10

2.2.1 农村银行的经营目标或业务发展战略 .......................................... 10

2.2.2 农村银行目前的业务状况 ............................................................. 10

2.2.3 农村银行的风险管理机制及缺陷 .................................................. 10

2.3 全面风险管理对我国农村银行的挑战........................................................ 10

2.4 本章小结 ................................................................................................... 12

第三章农村银行主要风险管理工具开发 ........................................................... 13

3.1 农村银行信用风险管理 ............................................................................ 13

3.1.1 农村银行信用风险管理的基本框架 .............................................. 13

3.1.2 农村银行信用风险建模技术 ......................................................... 17

3.1.3 KMV 组合管理师模型.................................................................... 21

3.1.4 农村银行内部评级体系 ................................................................. 23

3.2 农村银行市场风险管理 ............................................................................ 24

3.2.1 农村银行市场风险管理的基本框架 .............................................. 24

3.2.2 市场风险建模技术 ......................................................................... 27

3.2.3 VaR 模型 ......................................................................................... 29

3.3 农村银行操作风险管理 ............................................................................ 30

3.2.1 农村银行操作风险管理的基本框架 .............................................. 31

3.3.2 农村银行操作风险建模技术 ......................................................... 35

3.4 农村银行流动性风险管理 ........................................................................ 37

3.4.1 巴赛尔Ⅲ关于流动性风险的监管原则 .......................................... 37

3.4.1 农村银行流动性风险的管理战略 .................................................. 38

3.4.2 农村银行流动性风险管理的基本方法 .......................................... 38

3.5 本章小结 ................................................................................................... 40

第四章农村银行全面风险管理信息系统建设 ..................................................... 41

4.1 农村银行风险管理信息系统框架 ............................................................ 41

4.2 初始风险数据搜集梳理 ............................................................................ 47

4.2.1 信用风险初始数据搜集梳理 ......................................................... 47

4.2.2 市场风险初始数据搜集梳理 ......................................................... 48

4.2.3 操作风险原始数据搜集梳理 ......................................................... 50

4.2.4 流动性风险原始数据搜集梳理 ..................................................... 52

4.3 数据整合 ................................................................................................... 53

4.4 风险管理信息系统运作机制 .................................................................... 54

4.5 本章小结 ................................................................................................... 56

第五章基于流程的某农村银行风险管理应用研究 ............................................. 57

5.1 流程设计与编制 ....................................................................................... 57

5.1.1 基于银监会《农村银行流程银行建设指导意见》的流程设计标准

................................................................................................................. 57

5.1.2 流程设计的基本原则与基本步骤 .................................................. 59

5.1.3 某农村银行业务流程表实例 ......................................................... 61

5.2 风险识别与评估 ....................................................................................... 63

5.1.1 基于OHSAS18001 标准的农村银行风险识别与评估 .................. 64

5.1.1 风险识别与评估调查表的编制 ..................................................... 66

5.3 本章小结 ................................................................................................... 70

第六章全文总结与政策建议 .............................................................................. 71

6.1 全文总结 ................................................................................................... 71

6.1 政策建议 ................................................................................................... 72

参考文献 ................................................................................................................. 74

在读期间发表的论文和承担科研项目及取得成果 ............................................... 78

致谢 ....................................................................................................................... 79

第一章绪论

1.1 选题的背景及研究意义

1.1.1 选题的背景

商业银行是当代金融业的重要组成部分和核心部门，在国民经济的发展过程

中起着不可替代的作用。商业银行作为经营风险的特殊行业，自诞生之日起，就

担负着管理风险并实现股东价值增值的使命，优秀的风险管理是银行赖以生存发

展和成功经营的必然要求。

美联储前主席阿兰·格林斯潘（Alan Greenspan）在《美国银行家》杂志世纪

版（1999年12月出版）的开篇文章《风险、监管与未来》中指出：“显然，银行之

所以能够为现代社会做出这么多的贡献，主要是因为他们愿意承担风险”[1]。

美国花旗银行前总裁瑞斯顿（ Wriston）曾说过，“生命的意义就在于管理风险；

事实上银行家从事的是管理风险的行业。”[2]

美联储副主席罗杰·富古森（Roger W.Ferguson，Jr.）在2002年3月4日的主题

演讲“回到管理银行风险的未来”中也指出：“银行因为承担风险而生存和繁荣，

而承担风险正是银行最重要的经济职能，是银行存在的原因。”[3]

可见承担和管理风险是商业银行的基本职能，而风险管理一旦失败也要付出

惨痛代价：轻则面临数千万美元甚至数以亿美元计的巨额损失，如上个世纪90年

代日本银行业出现的天文数字的银行坏账；重则破产倒闭,如1995年巴林银行的倒

闭。

2008年9月起由美国次贷风波引发了全球性金融危机给国际金融业带来了巨

大的打击，在信用风险、市场风险、操作风险的交织冲击下，大量银行业金融机

构遭受重挫，损失惨重。如何树立对商业银行风险管理的更深刻认识；如何对商

业银行多种风险进行全面经营、合理摆布和有效管理，随着金融危机的蔓延再次

成为世人及银行业思考和讨论的焦点。

在二十国集团(G20) 推动的各项金融监管改革措施中,BCBS 负责修改和制定

国际银行业监管标准和准则, 并于2010年12月16日正式发布《增强银行业抗风险

能力的全球监管框架》和《流动性风险计量、标准与监测的国际框架》, 即“巴

赛尔Ⅲ”

[4]。巴赛尔Ⅲ在巴赛尔Ⅱ全面风险管理基础上对银行业提出了更加严格的

资本要求和微观审慎监管要求，旨在构建更加完善的银行业监管体系。

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6摘要随着我国金融市场和金融创新的不断发展，银行业全面风险管理越来越引起人们的重视，全面风险管理关系到银行的稳定发展和可持续增长，巴赛尔Ⅱ、巴赛尔Ⅲ对银行业全面风险管理提出了严格的资本要求和监管要求，旨在构建完善的银行业监管体系。近年来，农村经济实力迅速增强，农民生活水平不断提高，农村金融作为我国金融体系的重要组成部分，在农村经济和国民经济发展中发挥着越来越重要的作用。我国农村银行包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社和村镇银行。相对于大型商业银行，农村银行存在着风险管理水平低、风险管理意识淡薄、缺少系统有效的风险管理工具等更加严重的问题，农村银行不良资产率显著高于大型商业银行。如何改...

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