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广西创新港湾公司资金管理制度

第一章总则

第一条为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和

周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，

特制定本制度。

第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货

币资金。

第三条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的

控制。

第四条实行资金管理应坚持以下原则：

1、公司所有资金收支必须纳入预算；

2、坚持以收定支，量入为出；

3、严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必

须经过公司财务部支出。

4、公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。

5、各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度

等有关规定。

第五条本制度适用于公司所有部门。

第二章现金管理

第一条公司现金使用范围：

1、职工工资、奖金、补贴。

2、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

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3、向个人收购公司用于生产的其他物资价款

4、向公司批准的个体配件经营者采购备品备件。

5、出差人员必须随身携带的差旅费。

6、支票结算起点以下的零星开支。

7、公司批准使用备用金结算的职员的现金支出。

8、采购金额在元以下的紧急采购

9、其他经财务部批准的现金支出。

第二条库存现金的管理

1、公司总部库存现金限额由财务部提出，总经理批准。

2、库存现金限额的核定，由项目部向财务部提出申请，财务部审

核，总经理批准核定。一般要根据申请部门３－５天的日常零

星开支情况，核定其库存现金限额，如果项目部驻地附近没有

银行，可以适当延长，但不得超过一周。

3、核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超

限额保管现金。超限额保管资金，经查实后按超限额数％给予

处罚。

第三条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出

现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收

款人个人印章；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销人

个人签字、经会计审核无误签字后，办理现金付款，并同时

加盖“现金付讫”印章。

第四条不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得

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跨月处理帐务。

第五条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部经理定期检

查、核对现金库存，每月至少一次。项目部库存现金由项目部

经理负责检查。

第六条财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。

第七条提取现金金额在元以上，财务部门应有两人以上同往，应

使用本单位车辆。办公室应保证财务部门提取现金使用车辆，

提取现金在元以上时，应有本公司男性同事同往。到银行送

交现金与此相同。项目部存取款，项目部经理要安排专人跟

随，不得让出纳一人存取款。

第八条各部门支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付，不得

从本部门的现金收入中坐支，否则按坐支现金的 10%罚款。

第九条任何部门和个人，都不得以任何理由借支公款，个人借款都

要按“借款管理制度”的规定办理。

第十条公司内部借款元以上，必须提前一天通知财务部，财务部

必须按时准备好。紧急情况经财务部经理批准，可以由出纳

直接在银行窗口付款。

第十一条特殊情况下非现金出纳代收现金时，要经过财务部经理口头

或书面批准，事后立即办理交接，同时要登记“现金交接登

记簿”办理交接登记手续。“现金交接登记簿”要同现金日

记帐一起归档。

第十二条外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及

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其他特殊原因必须使用现金的，应由供应部经理或项目部经

理提出申请，由总经理审核同意后，予以支付现金。

第十三条严禁财务人员公款私存。

第十四条财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。

第三章银行结算管理

第一条公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财

务部负责管理。项目部银行帐户由驻项目部出纳负责开户、管

理，项目经理监督。

第二条项目部在财务部核定的存款额度下通过项目部帐户进行日常

开支，收到甲方工程款后，按核定的存款额度留下项目部使

用的资金，余额全部上交财务部。项目部出纳负责登记项目

部现金、银行存款的备查簿，所有原始凭证上交财务部出纳

负责登记现金日记帐、银行日记帐。

第三条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。应当定

期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，

及时清理销户。

第四条办理银行结算业务，必须遵守《银行结算办法》的规定，不准

出租、出借帐户。每违反规定一次对出纳罚款元。

第五条公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行

发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。

第六条公司开户银行一般要选择全国性大银行，尽可能不在地方银

行开户，即使开户，也不得把所有资金存入地方银行。

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第七条公司银行日记帐要按月同各开户银行对帐，按季同各开户银

行面对面对帐，确保公司银行帐目与各商业银行帐目完全一

致。核对出来的未过帐项要抄列清单，查明原因，及时清理。

银行对帐单位须按银行帐号顺序装订归档。

第八条向外汇款，经办部门要根据合同、协议等文件，填制请款单

（代收据）由经办人盖章，经办部门负责人签字，总经理签

字批准，财务部经理审核签字齐全，符合合同、协议条款，

才可以交出纳汇款。

第九条公司对外付款时一般要按以下顺序选择结算方式：

1、支票

2、汇兑

3、银行汇票

4、现金

第四章支票及其他票据管理

第一条公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使

用转帐支票，不得使用现金支票。特殊情况下需经财务部经

理批准。

第二条出纳向银行购买支票要经过财务部经理同意，项目部出纳购

买支票要经过项目经理审核同意。买回的支票要登记支票登

记簿。

第三条日常使用的支票由出纳专管,出纳应于下班前把支票、单位印

签送存保险柜,支票本应与至少一枚签发支票必须的印签分开

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保管,不能存放一处。

第四条出纳人员不得同时保管一本以上同一开户行的支票，未启用

的支票由财务经理负责保管。

第五条出纳应按支票号码顺序按本领用，领用时应在登记簿上进行

登记。一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上

本已使用完的支票的封皮和作废的支票交回，并由财务经理

核对支票使用登记簿，确认支票都已按规定使用完毕。

第六条支票应用碳素笔填写,字迹清楚,收款人、日期、用途及金额必

须填写齐全,并加盖预留银行印签。支票填写日期必须填写当

天的日期，不得提前或推迟。

第七条支票领用规定:

1、领用人持有效内部借款单据或报帐单据至财务部办理支票领用

手续，而且金额及收款人名称确定的。

2、金额或收款人不确定的,领用时应在"支票领用簿"上登记注明,

审批人要明确最高限额，出纳要对支票封头。

3、支票使用人在与对方单位结算时要认真核实,正确填写金额。

第八条领用支票时,领用人必须在支票登记簿上将领用日期、收款单

位、用途、金额、支票号码等填写清楚并签字。

第九条出纳应及时控制银行存款余额,不准签发空头支票和远期支票。

第十条支票不慎丢失,应速报财务部,出纳应及时汇报财务部经理并

到银行采取相应的措施,若隐瞒不报,造成的一切损失由当事

人承担。

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