我国事业单位收入分配制度改革的研究

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3.0 陈辉 2024-11-20 10 4 477.13KB 62 页 15积分
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中文摘要
ABSTRACT
第一章 绪 论 ......................................................... 1
§1.1 研究的背景和意义 .......................................... 1
§1.2 国内外研究综述 ............................................ 2
§1.3 研究对象相关概念的界定 .................................... 5
§1.4 论文的基本框架与研究方法 .................................. 8
第二章 公共政策与收入分配的基本理论 ................................. 10
§2.1 公共政策的基本理论 ....................................... 10
§2.2 收入分配的基本理论 ....................................... 15
第三章 我国事业单位收入分配制度改革的历史演变 ....................... 21
§3.1 我国事业单位收入分配制度改革的历史演变 ................... 21
§3.2 新时期深化事业单位收入分配制度改革的探索和实践 ........... 26
第四章 当前我国事业单位收入分配制度存在的问题及原因分析 ............. 29
§4.1 当前我国事业单位收入分配制度存在的问题 ................... 29
§4.2 当前我国事业单位收入分配制度存在问题的原因剖析 ........... 35
第五章 深化事业单位收入分配制度改革的政策建议 ....................... 37
§5.1 我国事业单位收入分配制度改革的总体目标和基本原则 ......... 37
§5.2 深化我国事业单位收入分配制度改革的政策建议 ............... 39
§5.2.1 事业单位收入分配制度宏观层次改革的政策建议 .............. 39
§5.2.2 事业单位收入分配制度微观层次改革的政策建议 .............. 46
第六章 事业单位收入分配制度改革的应用分析 ........................... 51
§6.1 上海理工大学管理学院的概况 ............................... 51
§6.2 上海理工大学管理学院收入分配制度改革方案 ................. 52
§6.3 对上海理工大学管理学院收入分配制度改革方案的分析 ......... 57
参考文献 ............................................................ 60
在读期间公开发表论文和承担科研项目及取得成果 ........................ 62
致 谢 ............................................................... 63
第一章 绪论
1
第一章 绪 论
§1.1 研究的背景和意义
目前在中国，事业单位是一个庞大的体系，数量超过 130 万，从业者 2900
多万，分布在教育、科技、文化、卫生、体育、社会福利、城市公用等 20 多个
行业，拥有近 3000 亿国有资产，70％以上的科研人员、95％以上的教师和医生
都集中在各类事业单位，其经费支出占政府财政支出的 30％以上。然而相对于
事业单位所拥有的资源，它对社会的贡献很不成比例。据统计，事业单位对中国
GDP 的贡献大概在 5％-10％之间，其中科、教、文、卫四大行业才占 5.1％[1]，
与企业的贡献率是没法比较的。我国事业单位机构臃肿、人浮于事，但最为关键
的问题是效率过低。因此，事业单位的改革已经刻不容缓。但是，这一改革牵涉
面如此之广，是一个庞大的系统工程，其复杂程度甚至超过向来称为难题的国有
企业改革[2]。
深化事业单位收入分配制度改革，是事业单位改革这一系统工程的一个关键
环节。随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和事业单位体制改革以及人事
制度改革的逐步深化，事业单位收入分配制度改革已经成为当前面临的一个重要
的理论问题和实践问题。
我国事业单位在收入分配制度改革方面，取得了一些成果。但是，从总体上
看，它们大多侧重于调整事业单位内部的一些不合理分配关系，而能够从宏观和
微观两个分配层次研究分配问题的，却不多见。如何搞活事业单位内部的微观分
配？政府职能部门如何加强对事业单位收入分配的宏观管理？诸如此类问题，是
继政府机构改革后的事业单位改革中所不可避免的。正是基于此，本论文立于实
践的基础之上，构建了一个从面到点、从宏观到微观较为完整的体系，来研究我
国事业单位收入分配制度改革。这也是本文的创新之处。
工资收入是事业单位工作人员个人消费品分配的最重要形式，直接关系事业
单位工作人员的切身利益。随着社会主义市场经济的发展、各项社会事业改革的
不断深入，各种生产要素不同程度地参与事业单位产出的价值形成过程，不同生
产要素拥有者参与收入分配不仅是合理的，而且有利于优化生产要素配置，促进
社会事业的发展。因而，深化事业单位分配制度改革，建立科学合理的分配机制
对于贯彻按劳分配与按要素分配相结合的原则、强化激励机制、调动事业单位工
我国事业单位收入分配制度改革的研究
2
作人员的积极性具有十分重要的意义[3]。
§1.2 国内外研究综述
一、国外的研究综述
事业单位是我国特有的概念与社会组织类型，国外没有与之对应的概念与社
会组织类型。我国的事业单位所覆盖的范围，可以对应于国外的政府部门和非营
利组织（non-profit organizations），也有少数属于企业组织[4]。因此，本文将有针
对性地对发达国家、经济转轨国家以及发展中国家在相关领域或类似部门改革的
最新进展情况进行介绍和国际经验比较分析，希望能够借鉴国际惯例和典型国家
的成功经验和失败教训，为我国进行事业单位改革，尤其是事业单位收入分配制
度改革提供一个更为科学和全面的政策建议。
从我国事业单位的历史沿革、现实状况和未来发展的方向来看，可以借鉴的
国际经验主要集中于发达国家近年来在政府公共治理、非营利机构发展和社会事
业(公共服务)民营化等三个方面所进行的改革实践。而转轨国家和发展中国家在
相关领域进行的改革，在很大程度上都是参照了发达国家在上述三方面的实践经
验，其中既有成功的例子，也有失败的案例，这都为中国进行事业单位改革提供
了正反两方面的经验教训。
1.公共(行政)治理改革
这主要是指传统行政机构管理、机制和组织的改革。管理制度方面的改革主
要包括“结果导向的预算制度、测定行政活动的产出成本、商业会计制度在公共
部门的应用、吸引外部资源/合同出租”等等；组织架构上的改革包括建立各类不
同于传统科层式官僚体系的分散化公共代理机构(Distributed public governance)，
主要是以授权和独立(delegation and devolution)的形式将部分公共职能的行使交
给这些代理机构和其他独立机构(Agencies authorities and other autonomous bodies)
来完成。
目前这类公共代理机构与传统的核心公共部门（Core public Sector，如国会、
联邦和各地政府，及其所属行政部门），共同构成了更为宽泛的所谓“大国家部门”
(the wider state sector)。无论从人员还是公共开支的角度来看，目前经合组织国家
公共代理机构都占国家部门的 50％左右，与核心公共部门大体相当。
2.公共服务领域非营利组织的兴起与壮大
由莱斯特.M.萨拉蒙主持的约翰·霍普金斯非营利部门比较项目[5]，对欧洲、
亚洲、美洲的 22 个典型国家(包括发达国家、发展中国家和转轨国家)非营利部门
第一章 绪论
3
在范围、规模、机构和资金等方面进行了长期系统的国际比较研究。
根据他们的研究，非营利部门在各国的就业和国家支出中占有非常重要的比
例，已经成为一个重要的经济力量。具体而言，22 个典型国家的非营利部门组成
了一个价值 1.1 亿美元的产业，雇佣了相当于近 1900 万个全职工作人员，而由此
这些国家的非营利部门支出平均达到了国内生产总值的 4.6％。更值得注意的是
非营利部门的就业主要集中于公共性社会服务领域，其中 2/3 集中在传统公共福
利领域：教育(30％)；卫生保健(20％)；社会服务(18％)；文化和娱乐领域占 14％
左右。
由于处于国家和市场之外的独特地位，非营利部门通常利用它们和社会成员
广泛的联系，其自身组织灵活性和激发私人支持公共目标的能力，在提供公共物
品、弥补市场失灵、代行政府职能、推动社会全面发展方面发挥着日益重要的作
用[6]。
3.社会事业(公共服务)的民营化
从较为宽泛的政策含义来看，西方国家的民营化(Privatization)是指引进市场
激励机制以取代国家对经济生活的政治性干预，其中主要包括政府放弃对浪费国
家资源无效率的国有企业的支持，从国有企业撤资，出售国有企业，以及放松管
制、鼓励民营企业来提供产品和服务。而社会事业(公共服务)的民营化可界定为
“更多依靠民间机构，更少依赖政府来满足公众的需求”[7]，“通过合同承包、特
许经营、凭单等形式把许多公共服务责任委托给处于市场竞争中的私营公司和个
人[8]，从而打破公共服务领域中不必要的政府垄断，实现效率和效益的大幅度提
高”[9]。
从政策制定和实施的角度来看，在社会事业(公共服务)民营化过程中，政府
作为社会事业(公共服务)的管理者和决策者也面临复杂艰巨的改革任务：哪些公
共服务和职能应留在政府部门？哪些服务应该进行民营化？如何实行民营化？对
私营部门应进行什么样的监督？如何建立起公共部门与私人部门的竞争性伙伴关
系以提高公共服务的效率和质量？
与此同时，随着国有部门的减少和公共部门职能向私营部门的转移，政府必
须在转变职能过程中担负起其他责任：如代表全体公众的利益监督具有“自然垄
断”特性或对国计民生具有重大直接影响的民营化企业；在监督过程中确保公开、
公正、透明、独立；充分利用市场竞争的力量保证公共服务的质量和效率，减少
不必要的行政管制。
我国事业单位收入分配制度改革的研究
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二、国内的研究综述
建国以来，我国事业单位工作人员的工资制度，经历了由解放初期的供给制
和工资制两种制度并存，到全部实行工资制，又由职务等级工资制改为以职务工
资为主要内容的结构工资制，再由结构工资制改为以专业技术职务等级工资制、
专业技术职务岗位工资制为主要内容的工资制度的历史发展过程。具体可以分为
四个时期：
第一个时期为 1949 年 10 月至 1956 年 3 月，从供给制和工资制两种制度并存，
到建立全国统一的新的货币工资制度。
第二个时期为 1956 年 4 月至 1985 年 6 月。1956 年，我国进行了第一次全国
性的工资改革，其特点是事业单位与政府机关同步，实行“一职数级、上下交叉”
的统一的职务等级工资制。接着，在国民经济调整时期对部分人员工资进行调整。
“文化大革命”期间，工资工作受到干扰破坏，基本处于停顿状态。“文化大革命”
以后，又多次调整工资，进行工资普调。
第三个时期为 1985 年 7 月至 1993 年 9 月。1985 年，我国进行了第二次工资
制度改革，事业单位由职务等级工资制改为以职务工资为主要内容的结构工资制，
强调贯彻按劳分配的原则，强调“劳酬结合、职级相符”，使工作人员的工资与本
人的职务、责任和劳绩相联系。同时，通过提高工资水平和建立正常晋级增资制
度，使工作人员的实际工资水平随着国民经济发展而逐步提高，提高了职工的生
活水平，在一定程度上调动了工作人员的积极性。之后，又经历了多次工资调整，
不断对以职务工资为主要内容的结构工资制进行补充和完善。
第四个时期为 1993 年 10 月以后。1993 年进行了第三次工资制度改革，在科
学分类的基础上，根据事业单位不同类型、不同行业，实行以专业技术职务等级
工资制、专业技术职务岗位工资制为主要内容的工资制度，与国家机关工作人员
的工资制度脱钩。根据党的十五大和十六大精神，积极探索事业单位实行按劳分
配与按生产要素分配相结合的有效办法和途径，探索建立适应社会主义市场经济
体制要求的以按劳分配为主体、多种分配方式并存的事业单位收入分配制度。
第一章 绪论
5
§1.3 研究对象相关概念的界定
为了便于对我国事业单位收入分配制度的改革进行更好地阐述，我们有必要
对几个相关的概念进行梳理。
一、事业
“事业”是一个通俗常用、含义众多的词。《现代汉语词典》作为一本最具
权威性的辞书，它对“事业”的解释有两条义项：“①人所从事的，具有一定目
标、规模和系统而对社会发展有影响的经常活动……。②特指没有生产收入，由
国家经费开支，不进行经济核算的事业（区别于“企业”）……。”[10]。本论文研
究的“事业”与第二条义项即特指的“事业”相关。
我们要理解的“事业”只能从理解“事业单位”入手。关于这一点，有关学
者已经指出过：“‘事业’是一个具有多种内涵的概念，而我们所要研究的‘事业
单位’中的‘事业’仅是一种特指的含义。”[11]。这种含义的“事业”，“是特指
‘没有生产收入’、‘所需经费由国库开支’的社会工作”
[12]。由于特指的“事业”
是与“事业单位”密切相关的，所以理解“事业单位”就成了理解特指的“事业”
的关键。
二、事业单位
（一）事业单位的概念
什么是事业单位？事业单位这一概念是我国特有的提法。有学者考证，1955
年第一届全国人大第二次会议《关于 1954 年国家决算和 1955 年国家预算的报告》
首次使用了“事业单位”这一名词，并一直沿用至今[13]。
对事业单位概念的界定，存在着多种说法。经过梳理，事业单位宜定义为：
凡是以满足人民文化生活、社会需求为主要目的，以服务为主要职能，由国家机
关或国家机关授权批准设立的非赢利性的社会组织机构。关于事业单位的英文表
述，经过专业斟酌，其正确的译法是“Public Service Unit”(PSU),意即公共
服务机构。
1998 年《事业单位登记管理暂行条例》和《民办非企业单位登记暂行条例》
两个法规出台以后，事业单位从法律意义上就仅指国家事业单位。
（二）事业单位的特征
1.从数量上看，门类齐全、种类繁多。
我国事业单位收入分配制度改革的研究
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2.从经济属性上看，事业单位的经费渠道呈现多元化，分为财政全额拨款、
财政差额拨款和自收自支三种。
3.从工作性质上看，事业单位是以知识密集型为主。
4.从人员构成上看，事业单位的人员构成比较复杂。
5.以非赢利为自己发展和改革的目标。
6.事业单位以服务为自己的核心职能。服务意味着事业单位是提供服务的、
持续性运作的实体性组织。这一特征与其他组织（社会团体、党政机关、企业组
织）区分开来。
（三）事业单位的分类
按现行事业单位的实际情况，可分为三类：
1.行政支持类，系指依据法律法规授权或政府规章规定，从事具体行政执法、
监督检查或为政府行政行为提供支持和保障的事业单位，如证监会、银监会、电
监会、社会保险管理中心等。它们实际是执行经济调节、市场监管、社会管理等
政府职能[14]。
2.社会公益类，系指政府为实现社会公共利益和国家长远利益而举办的、面
向社会提供公益产品和公共服务的事业单位。它又分为纯公益性的事业单位和准
公益性的事业单位。纯公益性的事业单位，是指纯粹为满足社会公共需要，涉及
公众基本利益和政府基本职能，不允许或没有条件取得市场收益，不具备有偿经
营能力，其经费全部由财政给予保障的事业单位，如义务教育、基础科学研究、
政策研究、社会福利、公共卫生、环境保护、园林绿化、数据信息统计等。准公
益性的事业单位，是既提供公益性服务，又能部分采取商业化方式通过市场获取
收入的事业单位，如医疗单位、非义务教育、殡仪馆、市政管理机构、检验检测
机构等[15]。
3.经营开发服务类，系指在计划经济体制下设立的依附某些行政部门从事应
用科学技术研究、技术开发、勘察设计、市政公用、食宿接待以及经济鉴定类社
会中介、机关事业单位后勤保障等开发服务活动的事业单位，如技术开发型科研
院所、中介服务机构、各种体育俱乐部、大部分报刊、杂志、出版社、文艺演出
团体等。它们是以商业化方式提供公益性社会服务或其他社会服务[16]。
三、两种分配概念
分配概念，根据 1999 年版的《辞海》解释：“指社会在一定时期内新创造出
来的价值即国民收入或体现这部分价值的产品在不同阶级、社会团体或社会成员
之间的分配，是社会再生产过程中连续生产和消费的一个环节”。
摘要：

目录中文摘要ABSTRACT第一章绪论.........................................................1§1.1研究的背景和意义..........................................1§1.2国内外研究综述............................................2§1.3研究对象相关概念的界定....................................5§1.4论文的基本框架与研究方法..................................8第二章公共政策与收...

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