博弈论和模糊综合评价视角下的企业采购腐败治理研究

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3.0 陈辉 2024-11-19 6 4 1.51MB 48 页 15积分

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中文摘要

ABSTRACT

第一章绪论 ......................................................... 1

§1.1 企业采购腐败治理的意义与作用 ................................ 1

§1.1.1 采购腐败有效治理成为企业竞争优势建立的关键因素 ........... 1

§1.2 现有研究 .................................................... 2

§1.2.1 关于腐败的定义 ............................................ 2

§1.2.2 采购腐败产生的原因 ........................................ 4

§1.2.3 已提出的腐败预防和治理对策 ................................ 7

§1.3 本文的创新 ................................................. 11

§1.4 本文安排 ................................................... 12

第二章研究基础 .................................................... 15

§2.1 企业的传统采购流程介绍 ..................................... 15

§2.1.1 传统采购的弊端 ........................................... 16

§2.2 对企业的传统采购流程进行扩展 ............................... 17

§2.2.1 采购企业建立一个独立的信息中心 ........................... 17

§2.2.2 企业采购流程扩展后的优点 ................................ 19

§2.3 研究方法介绍 ............................................... 20

§2.3.1 博弈论介绍 .............................................. 20

§2.3.2 模糊综合评价法 .......................................... 21

第三章选择供应商过程中的三方博弈分析 ............................... 23

§3.1 选择供应商的步骤 ........................................... 23

§3.2 供应商选择过程中的三方博弈分析 ............................. 26

§3.2.1 供应商选择的影响因素 .................................... 26

§3.2.2 供应商选择的博弈分析模型 ................................ 28

§3.2.3 本章小结 ................................................ 33

第四章运用模糊综合评价法评价采购系统腐败状况 ....................... 34

§4.1 建立第一级评价指标 .......................................... 34

§4.2 第一级评价指标设置下属的第二级评价指标 .......................35

§4.2.1 价格的第二级评价指标 ..................................... 35

§4.2.2 质量的第二级评价指标 .................................... 35

§4.2.3 供应商交货可靠性的第二级评价指标 ......................... 35

§4.2.4 采购决策层与供应商的寻租发生情况的第二级评价指标 ......... 36

§4.2.5 企业用于监督的成本情况的第二级评价指标 ................... 36

§4.3 制定出所有评价的评价等级 .....................................36

§4.4 对评价指标分别进行评价 .......................................36

§4.4.1 求出个二级评价指标的等级 ................................. 36

§4.4.2 模糊评价矩阵 ............................................. 38

§4.4.3 计算模糊综合评价值 ....................................... 38

§4.4.4 本章小结 ................................................ 39

第五章结论与展望 ................................................... 41

§5.1 本文的理论建议 ............................................. 41

§5.2 本文的实用价值 ............................................. 41

§5.3 本文的不足之处 ............................................. 42

参考文献 ............................................................ 43

在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果 ...................... 47

致谢 .............................................................. 48

第一章绪论

企业采购可谓是企业经营管理当中最为棘手的环节。相当多的管理者曾经都

制定过自认为合理而科学的企业采购制度，以此来规范企业采购工程中可能出现

的腐败行为。然而，令人遗憾的是，这些制度的效果并没有预期的那么明显。

§1.1 企业采购腐败治理的意义与作用

采购腐败有效治理对于企业乃至整个国家都有着极其积极的意义，主要包括

以下方面：

§1.1.1 采购腐败有效治理成为企业竞争优势建立的关键因素

无论是生产型企业还是零售企业采购部都是一个及其重要的部门，采购这一

过程不仅决定了企业的成本，更重要的是它还决定着企业最终提供给消费者的产

品质量的好坏。众所周知同类产品成本的高低决定着利润的高低，而利润的高低

直接决定了企业的前途和命运。据国家经贸委 1999 年公布的相关数据表明，如果

中国国有大中型企业每年降低采购成本 2%—3％，即可增加效益 500 多亿元人民

币，这一数字与 1997 年国有工业企业的利润总和相当。据研究显示：对大多数企

业来说，采购成本占产品总成本的 70%以上[1]，材料的成本占生产型企业总成本

的50%以上，健全的采购制度可以使总的采购成本下降 15%左右，最终可是企业

的生产成本降低约 20%[2]。零售企业所面临的最大困境是利润空间的不断缩小，

零售业巨头沃尔玛的税后利率仅为 3%，其它零售企业更低，有的低于 1%，甚至

出现亏损的情况[3]。采购人员通常从供应商处所得提成为 2%-10%，这相当于纯利

润的 50%[4]。由此可见，采购腐败行为给企业带来的直接经济损失是巨大的，直接

关系到企业能否长期稳定的发展。

采购腐败对企业文化和企业员工的工作环境的影响同样不可小视，采购腐败

行为的猖獗会使给采购人员产生一种错觉，即采购腐败是正常行为。这样会使企

业其他员工感到不公与不满，也会跟随效仿。长此以往企业文化就会逐渐变成腐

败的企业文化，企业员工的工作环境也会变得会乱不堪，缺乏秩序。企业的整体

工作效率就会因此而大打折扣，企业竞的争力必然会下降。

采购腐败的最终受害者是消费者，伴随生产型企业采购腐败而产生的是质量

低劣的原材料，质量低劣的原材料不可能产出高质量的商品；与零售型企业采购

腐败相伴而生的是一些不太合格的甚至是假冒伪劣的商品进入卖场、超市，并在

市场上蔓延开来，可以推知采购腐败的最终受害者将是那些对这些企业信赖的消

费者。企业也会因此而失去在激烈竞争中已经取得的市场份额。

采购腐败对企业的直接危害主要可以归结为：提供企业成本毒害企业文化

博弈论和模糊综合评价视角下的企业采购腐败治理研究

扰乱企业环境丢失市场份额。采购腐败对企业的最终影响是使其因缺乏竞争力而

退出竞争激烈的市场。

综上所述，可以清楚地看出采购腐败有效治理对于增强企业竞争力的意义，

同时，更能看出防治企业采购腐败的重要性及迫切性。

§1.2 现有研究

国内外研究概况：

目前国内外关于采购腐败的研究主要是对政府采购腐败现象的研究，下面主

要是通过对国内外学者关于政府采购腐败和企业采购腐败已取得的进展进行总结，

目的是在前人的基础上获得一些关于企业采购腐败预防与治理的方法与启示。

§1.2.1 关于腐败的定义

目前全世界对腐败的定义并不统一，不同的学者从不同学科不同角度对腐

败的定义各不相同，下面列出几种有代表性的定义：

塞缪尔·P·亨廷顿(Huntington, Samuel P. 1989)认为通常情况下人们认为，公共

部门腐败是指公务员为了谋取个人私利而违反公认准则[5]；J.P.Dobel(1978)将公共

部门腐败定义为：公务人员为了谋取个人私利而背弃公众信任的败德行为 [6]；

Minsky(2006)认为公共部门腐败是指公务员为了谋取个人利益出售政府财物，从而

造成公共财富的损失[7]。公共部门腐败的主要行为人是公务员，他们当中不仅包括

通过选举产生的政治家和由政治家任命的官员，还包括公共部门聘用的公务员，

如法官和官僚等。

对腐败进行分类的标准是多种多样的。Wallis(2005)认为总体来说，腐败可以

主要被分为以下两个总的类型，即：收买型腐败(venalcorruption)与体制型腐败

(systematiccorruption)[8]。收买型腐败的含义为：各种经济利益集团采用向政府官员

行贿的方法，进而达到影响立法与司法、政府管制和政策制定的目的，并最终实

现服务于自身的特殊利益。这种腐败的最显著的特点是经济行为者操纵政治，经

济利益腐蚀政治过程。经济学领域中所研究的“俘虏理论”，即公务员因为受贿而

成为某种或某些利益集团的俘虏，就是非常典型的收买型腐败。体制型腐败的概

念与体制型腐败相对应的：在政治活动过程中处于支配地位的政策制定者会利用

自己手中的经济特权进行寻租等行为来强化自己对政府的控制。也就是说，创造

财富的人的权利随时都会受到来自政治权力的威胁，致使他们别无选择，只能投

靠、依附于政治权力集团[9]。

Langse(2005)将系统性腐败(systemic corruption)定义为一种在名字与体制型腐

败相类似的腐败[10]。当腐败已经变成整个国家系统不可或缺的一部分、或没有了

第一章绪论

腐败整个行政系统与司法系统都很难正常运转时，这种腐败就被称之为系统性腐

败。很多种形式的腐败可以被归于其中。

Andrei Shleifer 和Robert W.Vishny(2007)指出腐败还可以分为盗窃型腐败

(corruption with theft)和非盗窃型腐败(corruption without theft) [11]。在盗窃型腐败中，

政府官员往往不会公开寻租真实情况并且个人占有所有利益，也就是说，个人为

购买某种公共产品所需要付出的成本远比官方提供的价格要小，个人为购买某种

公共产品所需要付出的成本将会变成行贿支出全部落入腐败官员囊中。在这一过

程中，腐败官员的行为等同于盗窃国家财产，因此被命名为盗窃型腐败。在非盗

窃型腐败中，腐败官员所提供的价格主要包含两个部分：官方价格和额外贿赂。

其中，官方价格统统缴到政府手中，而额外贿赂则完全落入腐败官员口袋。在此

过程中，腐败官员是最大的得利者，私人、社会的利益都受到损失，但国家的收

入并没有因此而减少。显而易见，对社会来说，盗窃型腐败对其伤害最为严重。

腐败最为重要的特征就是非法使用公共权力，亦即违法。然而，在部分情况

下，某些腐败却是合法的。鉴于此，Pranab Bardhan(2008)认为与“非法腐败”相

对应的，在现实生活当中还存在着一种称之为“合法腐败”(legal corruption)[12]。

换言之，从道德以及给公共财产带来损失的视角来看，部分公务人员的行为应该

属于腐败行为，但是在现实生活之中又缺乏相应的法律法规来对这种腐败行为进

行约束和处罚。这样一来就会直接导致这些腐败行为脱离法律法规的约束而泛滥。

腐败与道德常常是相对立的。然而在部分领域，腐败和道德却是相互独立的，

或者是并行不悖。毋庸讳言，敲诈勒索实属不道德之举，但是在现实生活当中出

现这种情况的可能性却是很大的，被敲诈人为了使敲诈人不揭发对自己不利的信

息而不得不满足其勒索行为。此时，若被敲诈人极力想隐瞒的信息是关于自己腐

败行为或者违法行为的，那这种敲诈行为就不可以简单地归入腐败行列。另一种

情况是，行贿行为也不一定总是违反道德范畴规定的[13]。

Samuel P．Huntingt在1988年将腐败定义为：腐败是政府官员违背公约的准则

并以此谋取私利的行为[14]。Vito Tanzi(1995) 在将腐败定义成：腐败是为谋取个人

私利而滥用公共权力[15]。Guilhen Fabre(2001)认为：腐败是指利用公共权力谋取个

人利益并侵犯了正式的规则[16]。Elliott Kimberly Ann(2000)认为：腐败是指对公共

角色或资源的滥用，或公私部门对政治影响力的不合法的使用形式[17]。国内樊纲

等学者(2007)将腐败定义为：腐败就是在经济与社会活动过程中行为人利用自己手

中的公共权利为自己的私利服务的行为，即通过乱用自己手中的公共权利以损害

其他社会成员与社会公共利益的方式来谋取自己个人利益的行为[18]。郑利平(2000)

认为：腐败指的是因公职人员贪图个人利益而采取的有意不履行或不完全履行自

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