全面风险管理体系下商业银行授信风险管理研究-以交通银行为例

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3.0 陈辉 2024-11-19 5 4 907.66KB 57 页 15积分
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目 录
中文摘要
ABSTRACT
第一章 绪论 .....................................................................................................................1
§1.1 选题的背景.......................................................................................................1
§1.2 研究的目的和意义...........................................................................................2
§1.3 研究的方法、思路及框架...............................................................................3
第二章 商业银行风险管理概述 .....................................................................................4
§2.1 银行与风险管理...............................................................................................4
§2.1.1 银行与风险.........................................................................................4
§2.1.2 风险管理的程序.................................................................................6
§2.1.3 商业银行面临的主要风险.................................................................7
§2.1.4 西方商业银行风险计量方法简介...................................................10
§2.2 巴塞尔新资本协议与全面风险管理体系.....................................................11
§2.2.1 巴塞尔新资本协议的主要内容.......................................................11
§2.2.2 全面风险管理体系...........................................................................13
§2.3 商业银行实施全面风险管理的必要性.........................................................16
§2.4 全面风险管理体系下的授信风险管理.........................................................21
§2.4.1 西方商业银行授信风险管理的主要特征.......................................21
§2.4.2 全面风险管理体系下授信风险管理面临的问题...........................24
第三章 交通银行授信风险管理现状及发展方向 .......................................................27
§3.1 交通银行简介.................................................................................................27
§3.2 交通银行授信风险管理现状.........................................................................28
§3.2.1 交通银行授信风险管理的一些积极变化.......................................28
§3.2.2 交通银行授信管理中存在的问题...................................................29
§3.3 交通银行授信管理的发展方向.....................................................................30
第四章 交通银行授信风险管理的构想 .......................................................................33
§4.1 全局着眼，确立授信风险管理的战略、目标和组织架构.........................33
§4.1.1 交通银行授信风险管理的战略和目标...........................................33
§4.1.2 交通银行授信风险管理组织架构...................................................33
§4.2 观念入心，打造授信风险管理的核心理念.................................................33
§4.3 夯实基石，加快建设风险管理信息系统平台.............................................35
§4.4 统一授信，再造交通银行授信风险管理流程.............................................37
§4.5 考评科学，运用 RAROC 模型于授信风险管理和绩效考核之中 .............39
§4.5.1 RAROC 的概念....................................................................................39
§4.5.2 RAROC 的计算....................................................................................40
§4.5.3 RAROC 的作用....................................................................................43
§4.6 退出灵活，建立健全授信资产的止损及债权保障机制.............................43
§4.6.1 建立和完善授信退出机制...............................................................43
§4.6.2 建立健全授信资产法律保障机制...................................................45
§4.6.3 通过科学、先进的内部风险管理制度控制新增不良债权...........45
§4.7 防范欺诈，完善授信风险管理中的欺诈风险管理.....................................46
§4.7.1 银行欺诈风险管理架构图...............................................................46
§4.7.2 授信诈骗的种类...............................................................................48
§4.7.3 授信诈骗的防范...............................................................................50
结论与展望 .....................................................................................................................53
参考资料 .........................................................................................................................54
在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果 .............................................56
致 谢 .............................................................................................................................57
第一章 绪论
1
第一章 绪论
§1.1 选题的背景
自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。美联储前主席阿兰·格林斯
潘（Alan Greenspan）在《美国银行家》杂志世纪版（1999 年 12 月出版）的开篇
文章《风险、监管与未来》中指出：“显然，银行之所以能够为现代社会做出这
么多的贡献，主要是因为他们愿意承担风险”。
传统金融理论认为，商业银行存在的根本原因是作为存款人和借款人之间的
中介。在商业银行产生的初期，它们所提供服务的很大一部分价值，在于解决双
方在融资的期限、时间、金额、现金与凭证的交付等方面的矛盾和困难。但在信
息技术已经非常发达、股票和债券等金融工具已经广泛应用、支付手段已经非常
方便的今天，金融机构提供这方面服务的价值，所占比例已经非常小了。在目前
条件下，“借者”与“贷者”之所以需要银行作为中介，是因为银行能够更有效
地管理风险，从而克服资金融通中这一最主要、甚至是唯一的障碍。
商业银行的核心能力是风险管理能力，商业银行是否愿意承担风险、是否能
够妥善管理风险，将决定商业银行的盈亏和生死。
在最近 30 多年以来世界各国的银行危机中，所有倒闭、被政府接管的银行，
无一例外地都是因为在风险管理方面出现了严重问题。从 80 年代美国储贷协会危
机到从 90 年代初持续至今的日本银行业危机，从 80、90 年代一直到现在仍连续
不断的拉美金融危机，到刚刚过去不久的亚洲金融危机，从 1995 年尼克·里森因
期货交易造成 8.6 亿英镑巨额损失而将拥有 232 年悠久历史的巴林银行推上死亡
之路，到 2002 年发现约翰·鲁斯纳克因违法外汇交易造成 7.5 亿美元损失而使联
合爱尔兰银行市值在一天之间暴跌 13.7％，这些事实一再证明：风险管理是商业
银行的生命线。
随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变
的特征。我国经济正处于转型时期，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不
成熟，风险的表现形式更为特殊，这对风险管理提出了更高的要求。
按照中国加入世贸组织所做的庄严承诺，2006 年底我国银行已经实行全面对
外开放，我国商业面临的市场已经由原来的单一市场转变为国际、国内两个市场，
市场竞争已由原来产品和服务的单项竞争发展到包括体制、机制、人力、科技、
战略以及企业文化等诸多方面的综合竞争。面对严峻的竞争形势，必须进一步加
快我国商业银行的改革进程，建立符合国际惯例、适合中国国情、有效运作的现
全面风险管理体系下商业银行授信风险管理研究——以交通银行为例
2
代商业银行制度，增强我国商业银行的竞争力、创新能力、盈利能力和抗风险能
力，使中资商业银行在国际竞争中立于不败之地。
中国银行业全面跨入国际金融市场，中国的银行必须遵守国际银行业经营管
理的“游戏规则”，特别是要按照被公认为国际神圣条约的新巴塞尔资本协议的监
管原则和标准化方法来进行经营管理。但以国有银行为主题的中国银行业面临着
风险识别困难，风险衡量有限，风险监管和控制难以有效实施等问题。这不仅与
新资本协议的要求相差太远，还引致许多金融风险，威胁着中国金融的安全和国
际竞争力。外资银行加快在境内布局，给中资银行带来明显的竞争压力。
巴塞尔新资本协议的付诸实施对银行的风险管理提出了更高的要求，我国商
业银行必须适应形势的变化，加快风险管理方式，迅速提升风险管理能力。某些
情况下，银行可能对每一笔业务都进行良好的风险管理，但对整体风险的重视不
够。银行的快速成长可能给许多方面带来巨大压力，如管理信息系统、变革管理
控制体系、战略计划、信贷集中度、资产/负债管理等。银行必须了解各项业务如
何相互作用，其中一些业务可能相当复杂。成功的全面风险管理方法可以帮助银
行应对这些挑战。
§1.2 研究的目的和意义
对交通银行而言，风险管理是一个年轻的话题，一个沉重的话题，同时也是
一个紧迫的话题。
目前，交通银行在全国 148 个地级以上城市设立了营业网点 2612 个。海外机
构方面，交通银行在纽约、东京、香港、新加坡、首尔、澳门、法兰克福设有分
行，在伦敦设有代表处。与全球 125 个国家和地区的 1117 家银行建立了代理行关
系。全行员工 6.12 万人。一个如此规模的组织，能否在日益激烈的金融竞争环境
中发展壮大，风险管理能力是一个决定性的因素。
选择交通银行授信风险管理内容作为自己的研究课题，一是个人对风险管理研
究的兴趣角度考虑；二是交通银行作为中国首家全国性股份制商业银行，自重新
组建以来，它就身肩双重历史使命，它既是百年民族金融品牌的继承者，又是中
国金融体制改革的先行者。交通银行在中国金融业的改革发展中实现了六个“第
一”，即第一家资本来源和产权形式实行股份制；第一家按市场原则和成本―效
益原则设置机构；第一家打破金融行业业务范围垄断，将竞争机制引入金融领域；
第一家引进资产负债比例管理，并以此规范业务运作，防范经营风险；第一家建
立双向选择的新型银企关系；第一家可以从事银行、保险、证券业务的综合性商
业银行。交通银行改革发展的实践，为中国股份制商业银行的发展开辟了道路，
第一章 绪论
3
对金融改革起到了催化、推动和示范作用。希望通过对交通银行在全面风险管理
体系下授信风险管理的研究与探索，对商业银行风险管理的研究和实践有一定的
帮助作用。
正是基于这一点，本文研究着重从我国商业银行的实际情况出发，针对其风
险管理存在的问题，提出了一套切实可行的管理模式。在当前各家银行风险资产
日益增多，信贷资产质量下滑的形势下，意义更加重大。
§1.3 研究的方法、思路及框架
风险管理是一门科学，也是一门艺术，它是科学和艺术的结合。本文主要采
用了“文献资料法”、“对比分析法”和“访谈法”等研究方法，一方面广泛收集
交通银行风险管理的有关资料，阅读风险管理的有关论著，另一方面与交通银行
内部长期从事风险管理工作的资深专家进行访谈，并结合自己的工作实践和经验，
开展论文研究。
文章在追寻商业银行风险管理发展历程的基础上，根据巴塞尔新资本协议的
要求和商业银行全面风险管理大趋势下，分析了商业银行实施全面风险管理的必
要性。商业银行要想在全面风险管理体系下实施授信风险管理，必须要有一个好
的组织架构，在借鉴西方先进商业银行公司架构下针对我国商业银行风险管理存
在的问题，提出按照国际商业银行先进的授信风险管理的主要特征来实施自己的
授信风险管理。
通过分析交通银行授信风险管理的现状，指出交通银行创新授信风险管理发
展的方向。在确立交通银行授信风险管理的战略、目标和组织架构的前提下，明
确授信风险管理的核心理念，加快建设风险管理信息系统平台，统一授信，再造
交通银行授信风险管理流程，建立健全授信资产的止损及债权保障和授信风险管
理中的欺诈风险管理。
本文研究的逻辑框架如图 1-1 所示：
全面风险管理体系下商业银行授信风险管理研究——以交通银行为例
4
图1-1 研究逻辑框架
第二章 商业银行风险管理概述
§2.1 银行与风险管理
§2.1.1 银行与风险
摘要：

目录中文摘要ABSTRACT第一章绪论.....................................................................................................................1§1.1选题的背景.......................................................................................................1§1.2研究的目的和意义.........................................

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