公共财政科技投入绩效评价研究

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3.0 陈辉 2024-11-19 5 4 762.13KB 94 页 15积分

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摘要

随着我国对科技事业的日益重视，财政科技投入逐年在增加，但是在资金使

用过程中却出现了诸如科技投入浪费严重，产出效果不佳，甚至骗取国家财政科

技经费的事件等问题。面对这些亟待解决的问题，引入财政科技投入绩效评价机

制是十分必要的。我国的财政科技投入绩效评价工作，无论是理论上还是实践中

都处于初步探索的阶段，因此对财政科技投入绩效评价进行研究既具有理论价值，

也有现实意义。

本文在对我国公共财政科技投入绩效评价现状进行分析的基础上，提出了完

善我国财政科技投入绩效评价的思路。根据我国现行财政科技投入管理体制以及

资金投入流向的特点，把基于单个科技项目、科研机构、科技管理部门的财政投

入作为财政科技投入绩效评价的主要对象，并根据各自的特点，建立相应的评价

指标体系，选择合适的评价方法。

首先，研究了基于单个科技项目财政投入的绩效评价问题。根据科技项目的

特点，按不同的科技项目类型分类建立了包括事前评价、事中评价和事后评价的

系统模型，并以事后评价为例构建了评价指标体系，包括对指标权重的设定、无

纲化处理等，并指出了绩效评价过程中应该注意的问题。

其次，探讨了基于科研机构财政投入的绩效评价问题。根据科研机构是多参

量投入、多参量产出的复杂系统这一特点，提出了将数据包络分析（DEA）方法

应用于科研机构财政投入的绩效评价，在此基础上构建了评价指标体系。并以中

国科学院下属研究所为例，应用建立的 DEA 模型和指标体系进行了实证研究，通

过计算得到研究所之间的相对有效性并对其规模收益进行分析，得出结论。通过

实证研究，验证了 DEA 方法应用于基于科研机构财政投入绩效评价的可行性。

再次，对基于政府科技管理部门的绩效评价也进行了一定的探讨。根据科技

管理部门的公共性特征，引入了平衡计分卡，建立了科技管理部门平衡计分卡框

架图，在此基础上构建了评价指标体系，并以上海市高新科技成果服务转化中心

为例，验证了平衡计分卡应用于基于科技管理部门财政投入绩效评价的可行性。

最后，总结了本文的研究结论，提出了进一步完善我国财政科技投入绩效评

价机制的对策建议，并分析了本文的不足之处和进一步研究的方向。

关键词：财政科技投入绩效评价科技项目科研机构科技管理部门

ABSTRACT

As our government attaches importance to the science and technology,the inputs in

science and technology have increased year by year.But in the process of the use of

funds, there are many problems, such as: wasting severely, outputs ineffective,and even

cheating the outlay of science and technology.Faced with these problems, it is necessary

to introduce the performance evaluation of financial inputs in science and technology .

Our performance evaluation of financial inputs in science and technology are at the

initial stage of exploration both in theory and practice,so the study of Science &

Technology inputs Performance Evaluation is not only theoretical valuable, but also

practical significant.

This dissertation analyzes the actuality of Science & Technology inputs

Performance Evaluation firstly.Based on this the actuality I gives means to consummate

the performance evaluation:making the financial inputs in Science & Technology

projects, Science & Technology institution and the departments administrating science

and technology as the objects of evaluation;based on their characteristics establishing

corresponding evaluation index system ,then choosing the suitable evaluation methods.

The performance evaluation mentioned above should evaluates respectively

according to the characteristics of the Science & Technology projects.I established a

system model including advance evaluation,evaluation and the after-event

evaluation,then designed the index system of evaluation and explained set of the index

weight,then concluded the problems that should be noticed in the evaluation process.

Because of scientific research institutions’ characters of multi-parameter inputs and

multi-output parameters outputs,I introduced DEA(DEA is a non-parametric

quantitative method to evaluate the relative efficiency,which can handle multiple inputs

and outputs.)into the evaluation of Science & Technology institution and then designed

the evaluation index system.At last,I applied the DEA model and the index system

designed in the demonstration study of the Institutes of CAS, then analysed the

evaluation results and educed the conclusion.

Because of the characters of the departments administering science and technology,

I introduced Balanced Scored Card into the evaluation.Then established the frame chart

of Balanced Scored Card,and designed the index system based on the chart,at last

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validated the feasibility of the application of Balanced Scored Card in the case of

Shanghai Hing-technique Service Center application.

Finally I educed the conclusion, then gave some advice to improving the

evaluation system of financial inputs in science and technology

Key word: financial inputs in science and technology ，performance

evaluation, science and technology projects ，technology research

institutions, science and technology management department

摘要

ABSTRACT

第一章绪论 ..................................................... 1

§1.1 研究的背景及意义 ......................................... 1

§1.2 相关研究综述 ............................................. 3

§1.3 研究内容、研究方法与写作框架 ............................. 6

§1.3.1 研究内容 ............................................. 6

§1.3.2 研究方法 ............................................. 7

§1.3.3 写作框架 ............................................. 8

§1.4 本章小结 ................................................. 8

第二章公共财政科技投入绩效评价的现状分析 ........................9

§2.1 我国公共财政科技投入的现状 ............................... 9

§2.1.1 财政科技投入现状的总量分析 ........................... 9

§2.1.2 财政科技投入现状的结构分析 .......................... 12

§2.2 现行财政科技投入管理体系中绩效评价的现状 ................ 14

§2.2.1 已初步建立起一套评价工作组织体系 .................... 14

§2.2.2 摸索出了一套较为合理的工作流程 ...................... 15

§2.2.3 初步建立了财政科技投入绩效评价指标体系 .............. 15

§2.2.4 初步建立了财政科技投入绩效评价的有关制度 ............ 16

§2.3 现行财政科技投入管理体系中绩效评价面临的问题 ............ 16

§2.3.1 建立财政科技投入绩效评价制度的共性困难 .............. 17

§2.3.2 建立我国财政科技投入绩效评价制度的特殊困难 .......... 17

§2.4 我国现行公共财政科技投入绩效评价完善的思路 .............. 19

§2.4.1 要确定公共财政科技投入绩效评价的实施主体和执行方式 .. 19

§2.4.2 要确定公共财政科技投入绩效评价的客体 ................ 19

§2.4.3 要明确公共财政科技投入绩效评价的框架与内容 .......... 20

§2.4.4 确定评价指标 ........................................ 20

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§2.4.5 需要完善的配套措施 .................................. 21

§2.5 本章小结 ................................................ 21

第三章基于单个科技项目财政投入的绩效评价 .......................23

§3.1 科技项目分类 ............................................ 23

§3.1.1 基础研究项目 ........................................ 23

§3.1.2 应用研究项目 ........................................ 24

§3.1.3 科技产业化项目 ...................................... 25

§3.1.4 社会公益性研究项目 .................................. 25

§3.1.5 科学技术条件建设与支撑服务项目 ...................... 25

§3.2 科技项目财政投入绩效评价系统模型及分类 .................. 25

§3.2.1 事前评价 ............................................ 26

§3.2.2 事中评价 ............................................ 27

§3.2.3 事后评价 ............................................ 27

§3.3 科技项目财政投入绩效评价指标体系的构建 .................. 28

§3.3.1 基本目标 ............................................ 28

§3.3.2 构建原则 ............................................ 29

§3.3.3 评价指标的选取 ...................................... 30

§3.3.4 评价指标体系 ........................................ 32

§3.4 科技项目财政投入绩效评价的方法 .......................... 33

§3.4.1 指标权重的确定 ...................................... 33

§3.4.2 指标的处理 .......................................... 36

§3.5 科技项目财政投入绩效评价中应该注意的问题 ................ 37

§3.5.1 引进“专家权重”概念 ................................ 38

§3.5.2 专家的选取 .......................................... 38

§3.5.3 建立科技项目财政投入绩效评价的标准体系和考评数据库 .. 38

§3.6 本章小结 ................................................ 39

第四章基于科研机构财政投入的绩效评价 ...........................41

§4.1 科研机构及其投入产出模型 ................................ 41

§4.2 DEA 的基本理论及模型 .................................... 42

§4.2.1 决策单元 ............................................ 43

§4.2.2 生产可能集 .......................................... 44

§4.2.3DEA 的线性规划模型 ................................... 44

§4.3 基于科研机构财政投入绩效评价的评价模型 .................. 45

§4.4 科研机构财政投入绩效评价指标体系 ........................ 46

§4.4.1 投入类指标 .......................................... 47

§4.4.2 产出类指标 .......................................... 47

§4.5 实证研究：以中科院下属研究所为例 ........................ 48

§4.5.1 中科院的知识创新工程 ................................ 49

§4.5.2 研究所评价指标体系 .................................. 49

§4.5.3 研究所相对效率评价 .................................. 52

§4.5.4 实证研究结论 ........................................ 63

§4.6 本章小结 ................................................ 63

第五章基于政府科技管理部门的绩效评价 ...........................65

§5.1 科技管理部门的构成及其职能 .............................. 65

§5.2 平衡计分卡及其在公共部门绩效评价中的应用 ................ 66

§5.2.1 平衡计分卡简介 ...................................... 66

§5.2.2 平衡计分卡在公共部门绩效评价中的应用 ................ 67

§5.3 基于平衡计分卡构建科技管理部门绩效评价指标体系 .......... 68

§5.4 案例分析 ................................................ 70

§5.4.1 上海市高新技术成果服务转化中心的简介 ................ 70

§5.4.2 上海市高新技术成果服务转化中心的战略目标 ............ 70

§5.4.3 基于上海市高新技术成果服务转化中心的平衡计分卡框架图 71

§5.4.4 上海市高新技术成果服务转化中心的绩效评价指标体系 .... 72

§5.5 本章小结 ................................................ 74

第六章研究结论与政策建议 .......................................75

§6.1 研究结论 ................................................ 75

§6.2 政策建议 ................................................ 76

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摘要随着我国对科技事业的日益重视，财政科技投入逐年在增加，但是在资金使用过程中却出现了诸如科技投入浪费严重，产出效果不佳，甚至骗取国家财政科技经费的事件等问题。面对这些亟待解决的问题，引入财政科技投入绩效评价机制是十分必要的。我国的财政科技投入绩效评价工作，无论是理论上还是实践中都处于初步探索的阶段，因此对财政科技投入绩效评价进行研究既具有理论价值，也有现实意义。本文在对我国公共财政科技投入绩效评价现状进行分析的基础上，提出了完善我国财政科技投入绩效评价的思路。根据我国现行财政科技投入管理体制以及资金投入流向的特点，把基于单个科技项目、科研机构、科技管理部门的财政投入作为财政科技投入绩效评价的...

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