公共财政框架下我国义务教育经费投入的现状、问题及对策研究

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3.0 陈辉 2024-11-19 4 4 1.33MB 102 页 15积分
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摘 要
义务教育及其经费投入是我国社会目前关注的一个焦点问题，同时也是政府
一直试图解决好的突出问题。《义务教育法》的颁布以及国家相继出台的相关政
策，使得我国义务教育事业无论是在“量”、还是在“质”上都取得了显著成绩。
主要表现在三个方面：一是义务教育已经普及；二是义务教育正在全面免除学杂
费；三是义务教育软、硬件得到了明显改善。然而，义务教育在快速发展过程中
也遇到了一些问题或者说是难题。通过去各地相关部门走访调研以及对相关文献
资料的归纳和分析，认为目前义务教育公共财政投入主要存在三大问题：一是投
入依然不足；二是投入存在较大的地区间不均衡；三是外来务工人员子女就地上
公办学校难。
基于上述问题，论文尝试从财政学的视角，以义务教育财政体制的演变为背
景，运用实证的分析方法，揭示当前在公共财政框架构建的要求下，我国义务教
育经费投入存在上述问题背后的深层次原因，得出如下结论：义务教育公共投入
不足的深层次原因是政府间义务教育财政投入结构不合理、财权事权不对称以及
拨款模式不够科学合理；义务教育公共投入地区间不均衡的深层次原因除了地区
间经济发展差异、学生数量差异以外，更重要的是中央财政转移支付力度不够并
且缺乏合理的分配方法，没有起到缩小地区间差异的效果；义务教育流动儿童就
地上公办学校难的深层次原因，从博弈论的角度来说是一个三方社会两难问题，
即中央政府、流入地政府、流出地政府三方都有企图“搭便车”的行为，或者说
是三方中的任意一方都有企图享有“不投入”的消极行为所带来的收益。
论文最后针对我国义务教育公共财政投入存在的上述三大主要问题，运用公
共产品理论、财政转移支付理论、博弈论、委托代理理论、层次分析法和模糊综
合评价法等理论方法，在借鉴世界有代表性的发达国家经验的基础上，结合我国
公共财政体制改革的进程，提出了解决相关问题的五大思路与举措。它们分别是：
合理细化各级政府间义务教育公共投入责任；建立各省的生均经费标准，改革经
费拨款方式；完善财政转移支付制度；建立义务教育公共投入绩效评价制度；完
善义务教育公共投入的相关法律建设。
关键词：公共财政 义务教育 财政转移支付 纳什均衡
ABSTRACT
The problems of Compulsory education and its financial support have always been the
focus of social concern, but also they are considered to be the highlighting problems
which the Government has been trying to solve well. With the issue of Compulsory
Education Law as well as the promulgation of relative policies of public expenditure
for compulsory education, China’s compulsory education not only in the “quantity”
but also in the “quality” has been achieved remarkable results. They include a high
degree of popularity of Compulsory education, the exemption of tuition and fees, and
the improvement of educational hardware and software. However, Compulsory
education has also been encountering some problems. Through expert interviews, as
well as the induction and analysis of relevant documentation, it was pointed out that
three main problems exist in our compulsory educational public expenditure: the
insufficiency of public finance for compulsory education, the inequality of different
regions for compulsory educational public expenditure and the difficulties in
receiving compulsory education for rural migrant worker’s children.
Based on the above involved issues, this dissertation, from the perspective of finance
science, in the contest of evolution of finance system for compulsory education, with
the empirical analytical methods, is trying to reveal the deep-seated causes of these
problems. Conclusions are as follows. the main causes for the first problem are
unreasonable for governments’ routine power and financial power and governmental
funding model outdated, the main causes for the second problem are regional
economic difference, population difference and problems for financial transfer
payments and the most cause for the third problem, from the view of game theory, is
that the three parties attempt to “free-ride”, expecting to enjoy the benefits of negative
behavior.
Finally, the thesis puts forward some new thoughts and concrete political measures to
improve our finance system for compulsory education through applying the relative
theories that has been introduced in the chapter two and drawing on the experiences of
some developed countries. They consist of five aspects. First is the reasonable
division of duties and responsibilities of public financing for compulsory education
among all levels of governments. Second is the criterion of establishment of per
student’s fund in the level of provincial government. Third is the improvement of the
system of financial transfer payments. Fourth is the foundation of the model of
performance evaluation model for compulsory education finance. Fifth is the
improvement of law construction of compulsory educational public finance.
Keywords: public finance, compulsory education, financial transfer
payments, Nash equilibrium
目 录
中文摘要
ABSTRACT
第一章 绪论................................................................................................................. 1
§1.1 问题的提出 ........................................................................................................1
§1.2 研究意义 ........................................................................................................... 2
§1.3 主要创新点 ....................................................................................................... 3
§1.4 文献综述 ........................................................................................................... 3
§1.5 研究方法 ........................................................................................................... 6
§1.6 研究技术路径 ................................................................................................... 6
第二章 相关理论基础................................................................................................. 8
§2.1 相关概念界定 ....................................................................................................8
§2.2 公共产品理论 ....................................................................................................9
§2.2.1 公共产品的概念和特征............................................................................ 9
§2.2.2 义务教育产品的性质.............................................................................. 10
§2.3 博弈论相关要点简述 ......................................................................................11
§2.4 委托代理理论 ..................................................................................................13
§2.5 政府间财政转移支付理论 ..............................................................................15
§2.5.1 政府间财政转移支付的概念和类型...................................................... 15
§2.5.2 政府间财政转移支付的目标.................................................................. 16
§2.6 层次分析法和模糊综合评价法 ......................................................................17
§2.6.1 层次分析法.............................................................................................. 17
§2.6.2 模糊综合评价法...................................................................................... 19
第三章 我国义务教育公共投入的现状分析........................................................... 21
§3.1 义务教育经费投入体制的演变 ..................................................................... 21
§3.2 我国义务教育取得的显著成绩 ..................................................................... 25
§3.3 我国义务教育公共投入存在的问题及成因 ..................................................26
§3.3.1 我国义务教育公共投入不足的表现及成因........................................... 27
§3.3.1.1 我国义务教育公共投入不足的表现.................................................... 27
§3.3.1.2 我国义务教育公共投入不足的成因分析............................................ 34
§3.3.2 我国义务教育公共投入地区差异的实证及成因分析........................ 38
§3.3.2.1 我国义务教育公共投入地区差异的实证分析.................................... 38
§3.3.2.2 我国义务教育公共投入地区差异的成因分析.................................... 45
§3.3.3 我国公共财政对流动儿童义务教育投入存在的问题及成因.............. 48
§3.3.4 公共财政对流动儿童义务教育投入的三方博弈理论探讨................... 52
§3.4 小结 ..................................................................................................................54
第四章 义务教育公共投入的国外经验借鉴........................................................... 57
§4.1 发达国家义务教育公共投入体制透视 ......................................................... 57
§4.1.1 美国：地方分权模式............................................................................... 57
§4.1.2 法国：中央集权模式............................................................................... 60
§4.1.3 日本：集权分散型模式........................................................................... 61
§4.2 发达国家义务教育公共投入对我国的启示 ................................................. 64
第五章 完善我国义务教育公共投入的政策建议................................................... 67
§5.1 合理细化各级政府间义务教育公共投入责任 ............................................. 67
§5.2 建立各省生均经费标准，改革经费拨款方式 ............................................. 69
§5.3 完善财政转移支付制度 ................................................................................. 70
§5.4 建立义务教育公共投入绩效评价制度 ......................................................... 73
§5.5 完善义务教育公共投入的相关法律建设 ..................................................... 74
结束语......................................................................................................................... 75
附 录........................................................................................................................... 76
附录 1 .......................................................................................................................76
附录 2义务教育财政转移支付模型 ..................................................................... 77
附录 3义务教育公共投入绩效评价模型 ............................................................. 87
附录 4 .......................................................................................................................92
参考文献..................................................................................................................... 95
在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果......................................... 98
致 谢......................................................................................................................... 99
第一章 绪论
1
第一章 绪论
§1.1 问题的提出
近年来，政府决策层对义务教育投入了相当大的精力，所采取的行动颇为频
繁，其具体表现在：第一，2001年中央先是通过农村税费改革取消了面向农民的
教育集资和教育附加，减轻了农民的负担；接着提出的对农村义务教育阶段贫困
家庭学生实施“两免一补”政策（免杂费、免书本费、补助寄宿生生活费）又正
式吹响了义务教育免费的号角。第二，2005年年底出台的《国务院关于深化农村
义务教育经费保障机制改革的通知》（以下简称《通知》）再次要求全部免除农村
义务教育阶段学生学杂费，对贫困家庭学生免费提供教科书并补助寄宿生生活费。
同时，还要求提高农村义务教育阶段中小学公用经费保障水平，建立农村义务教
育阶段中小学校舍维修改造长效机制以及巩固和完善农村中小学教师工资保障机
制。《通知》还给出了农村义务教育经费保障机制改革逐步实施的时间表。第三，
2006年6月29日修订通过，9月1日起施行的新《义务教育法》从法律上将义务教育
全面纳入财政保障范围，并强调建立义务教育经费保障机制，保证义务教育制度
实施。第四，2008年7月30日，国务院常务会议决定，从2008年秋季学期开始，在
全国范围内全部免除城市义务教育阶段学生学杂费。这是继农村义务教育经费保
障机制改革后，国务院实施的又一重大决策，是中国教育史上又一座里程碑。
至此，我国基本完成了义务教育由“人民教育”（政府补贴、集体和家庭共同
分担）到“公共教育”（学校以公办为主，教育经费以政府拨款为主）的转变，办
成了世界上规模最大的免费义务教育事业，实施了23年的义务教育政策也终于实
至名归，这一历史功绩是无论如何不可磨灭的。然而，这并不意味着我国义务教
育已经大功告成，免费的义务教育不是终点而是新的起点，我们应该看到我国的
免费义务教育目前还存在不少问题。首先，义务教育免费的政策初衷是教育公平，
但是，无论是经济发展水平还是教育发展基础，我国区域差别、城乡差别都很巨
大，这无疑导致了教育资源的先天不平等，那么以不平等的义务教育资源为前提
全面施行免费义务教育政策，这对只能享受到较为贫乏的义务教育资源的学生来
说，是公平还是不公平呢？其次，实施免费义务教育无疑对义务教育经费的投入
保障机制提出了更高的要求，也会给部分地方政府带来巨大的财政压力，义务教
育领域久治不愈的乱收费现象是否会因此而重新抬头？再次，对于进城务工人员
随迁子女，义务教育的免费政策是否能够在流入地得到顺利实施？“两个为主”(以
摘要：

摘要义务教育及其经费投入是我国社会目前关注的一个焦点问题，同时也是政府一直试图解决好的突出问题。《义务教育法》的颁布以及国家相继出台的相关政策，使得我国义务教育事业无论是在“量”、还是在“质”上都取得了显著成绩。主要表现在三个方面：一是义务教育已经普及；二是义务教育正在全面免除学杂费；三是义务教育软、硬件得到了明显改善。然而，义务教育在快速发展过程中也遇到了一些问题或者说是难题。通过去各地相关部门走访调研以及对相关文献资料的归纳和分析，认为目前义务教育公共财政投入主要存在三大问题：一是投入依然不足；二是投入存在较大的地区间不均衡；三是外来务工人员子女就地上公办学校难。基于上述问题，论文尝试从财...

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