我国地方政府财政竞争对公共服务供给影响研究

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3.0 陈辉 2024-11-19 4 4 1.94MB 73 页 15积分
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目 录
摘要
ABSTRACT
第一章 导论 ................................................................................................................. 1
§1.1 选题背景及意义............................................................................................... 1
§1.1.1 选题背景 .................................................................................................... 1
§1.1.2 研究目的和意义 ........................................................................................ 2
§1.2 文献综述........................................................................................................... 3
§1.2.1 国外研究现状 ............................................................................................ 3
§1.2.2 国内研究现状 ............................................................................................ 5
§1.3 研究思路及全文结构安排............................................................................... 7
§1.3.1 研究思路 .................................................................................................... 7
§1.3.2 全文结构安排 ............................................................................................ 7
§1.4 本章小结........................................................................................................... 8
第二章 公共服务供给与财政竞争的基本理论 ......................................................... 9
§2.1 公共服务含义与特征分析............................................................................... 9
§2.1.1 公共服务的含义 ........................................................................................ 9
§2.1.2 公共服务的特征 ...................................................................................... 11
§2.1.3 公共服务供给的伦理要求 ...................................................................... 13
§2.2 财政竞争的理论解析......................................................................................13
§2.2.1 财政竞争的基本范畴 .............................................................................. 13
§2.2.2 财政竞争的基本理论 .............................................................................. 14
§2.2.3 财政竞争对公共服务供给的效应 .......................................................... 15
§2.3 本章小结......................................................................................................... 17
第三章 我国地方政府财政竞争与公共服务供给 ................................................... 19
§3.1 我国财政管理体制与公共服务供给制度......................................................19
§3.1.1 我国的财政管理体制 .............................................................................. 19
§3.1.2 公共服务供给制度 .................................................................................. 23
§3.1.3 小结 .......................................................................................................... 25
§3.2 我国公共服务供给的现状分析......................................................................25
§3.2.1 公共教育服务 ........................................................................................... 26
§3.2.2 公共医疗卫生服务 ................................................................................... 28
§3.2.3 社会保障与就业服务 .............................................................................. 29
§3.2.4 小结 .......................................................................................................... 31
§3.3 财政竞争对公共服务供给的体制性影响..................................................... 31
§3.3.1 竞争环境对竞争效果的制约 .................................................................. 32
§3.3.2 激励机制放大经济竞争忽视公共服务 .................................................. 32
§3.3.3 地方政府财权事权不匹配对公共服务供给能力的制约 ...................... 34
§3.3.4 小结 .......................................................................................................... 35
§3.4 本章小结......................................................................................................... 35
第四章 财政竞争对公共服务供给影响的机制推演 ............................................... 37
§4.1 假设条件及模型............................................................................................. 37
§4.1.1 假设条件 .................................................................................................. 37
§4.1.2 模型 .......................................................................................................... 37
§4.2 财政竞争对公共服务供给总量影响............................................................. 38
§4.2.1 地方政府公共服务供给的纳什均衡 ...................................................... 38
§4.2.2 中央政府期望的帕累托最优解 .............................................................. 39
§4.2.3 结论分析 .................................................................................................. 40
§4.3 财政竞争对地方政府公共服务供给行为的影响..........................................40
§4.3.1 假设条件 .................................................................................................. 40
§4.3.2 模型及求解 .............................................................................................. 41
§4.3.3 结论分析 .................................................................................................. 42
§4.4 本章小结......................................................................................................... 42
第五章 财政竞争对公共服务供给影响的实证检验 ............................................... 43
§5.1 指标、样本与实证方法................................................................................. 43
§5.1.1 指标选择 ................................................................................................... 43
§5.1.2 样本和数据 .............................................................................................. 44
§5.1.3 实证方法 .................................................................................................. 44
§5.2 研究结果的分析与解释................................................................................. 45
§5.2.1 描述性统计 .............................................................................................. 45
§5.2.2 东部地区计量结果及解释 ...................................................................... 46
§5.2.3 中部地区计量结果及解释 ...................................................................... 47
§5.2.4 西部地区计量结果及解释 ...................................................................... 47
§5.3 检验结论分析................................................................................................. 48
§5.4 本章小结......................................................................................................... 49
第六章 结论及政策建议 ........................................................................................... 51
§6.1 结论................................................................................................................. 51
§6.2 政策建议......................................................................................................... 51
附录 ............................................................................................................................. 53
参考文献 ..................................................................................................................... 65
在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果 ......................................... 71
致 谢 ......................................................................................................................... 73
第一章 导论
1
第一章 导论
§1.1 选题背景及意义
§1.1.1 选题背景
根据国际上许多国家发展的经验，一国的人均 GDP 从1000 美元向 3000 美
元过渡的时期，是该国公共需求快速增长的时期。我国目前正处于这样一个发展
阶段①，即正处于公共需求快速增长和深刻变化时期，因而公共需求和公共服务方
面的问题比较突出。
公共服务的供给水平对于国家经济的发展起着非常重要的作用，由于公共服
务具有“消费的非排他性”与“消费的非竞争性”的特征，同时公共服务又会涉
及到社会公平、公正以及社会正义的问题，因此对于公共服务供给的问题比私人
物品的供给问题更加复杂。一般而言，多数的公共服务都有特定的受益区域，在
特定的受益区域内的社会成员对公共服务享用程度受到来自空间和地理等因素的
影响，大体来讲，公共服务按其受益范围可分为全国性公共服务和地方性服务物
品。对于中小型国家，全国性的公共物品和地方性公共物品之间不存在本质上的
异同，而对于像我国这样一个拥有多级政府的经济大国来说，不同层次的公共服
务的供给问题就十分复杂。
随着我国经济的发展和人们生活水平的提高，居民对公共服务的需求也在逐
渐增长。为了及时应对居民需求的变化，我国在 1994 年实行了财政分权体制改革，
采取财政分权的治理方式，赋予地方政府自主权利，使各级地方政府拥有自己的
独立利益，成为利益主体，于是地方政府间的竞争也应运而生。到 2008 年，地方
政府财政支出已达国家总财政支出的 78.68％②，在教育、医疗和社会保障三项主
要的公共服务方面，地方政府提供了 94％以上。表明，我国地方政府在公共服务
供给上占据主导地位，对经济绩效和公共部门的效率有着决定性的影响。
根据财政联邦主义的传统观点，地方政府间的非合作竞争有助于提高公共物
品投入的效率，从而提高居民福利水平。公共选择学派的Brennan和Buchanan 提
出的“利维坦假说”（1980)认为：日益增加的对流动生产要素的竞争有助于解决
①我国 2005 年人均 GDP1715.52 美元，2008 年3268.53 美元。-中国统计年鉴
②根据 2009 中国统计年鉴计算
我国地方政府财政竞争对公共服务供给影响研究
2
利维坦（政府规模扩张）问题。生产要素所有者对公共部门无效率是敏感的，在
其他条件相同的情况下，倾向于将他们的生产要素安置在税收低、公共部门服务
好的辖区。由于不流动的投票者遭受了要素错位，他们将会对政府不满，并且不
再给予决策者以政治支持。想要再当选的政治家们便被迫通过以更低的税收来提
供更好服务的方式，给流动性生产要素更好的条件。
然而，“利维坦假说”的结论并未在我国实现，基本公共服务供给如教育、
医疗和社会保障等领域存在着总体投入不足，基本公共服务资源的配置存在严重
地区性不均等。东部发达地区较在公共服务的资源配置、数量和质量上都明显高
于中部和西部地区。当然我国的财政体制与西方的财政联邦制有很大不同，因此
需要回答的问题是中国的财政竞争体制是否造成了公共服务领域内的投入不足？
我国的财政体制对地方政府在公共服务供给的行为选择上有什么样的影响？以及
造成这种影响的内在机制是什么？本文试图对这些问题做出理论上的解释和回
答。
§1.1.2 研究目的和意义
从理论层面来看，国外学术界对税收竞争问题的关注始于 20 世纪五、六十年
代，并取得了丰富的研究成果。特别是在国际税收竞争方面，己经成为国际经济
理论体系中的重要组成部分。但是对于一个国家内部各经济区域之间竞争问题的
研究，特别对处于不同经济发展水平的辖区政府不同行为选择的研究还不够深入。
考虑各辖区政府初始禀赋的不同，而对公共服务供给的偏好不同，不仅可以使研
究更好地模拟现实财政经济，并且研究结论更具有现实的政策意义。因此，对这
方面的研究就具有重要的理论意义。
从现实需要来看，地方政府间财政竞争及公共服务供给问题研究对于完善社会
主义市场经济体制，充分发挥市场机制在资源配置中的基础作用，具有重要的意
义。自我国 1994 年实行财政分权体制以来，地方政府在公共服务供给行为选择方
面，困难重重，成为当前制约我国财政经济与社会发展最为突出的矛盾之一。对
于地方政府财政竞争而造成公共服务供给总体不足及不平衡问题的解决，就需要
在现行体制结构下提出优化和规范地方政府行为，且能够解决地方政府面临困难
的方案。因此，研究地方政府间竞争与公共服务供给关系问题我国进一步的财政
分权改革、公共财政构建等问题具有重要的现实指导意义。
本文选题旨在研究地方政府竞争与公共服务供给关系问题，从而为提高财政政
策效率和规范地方政府行为提供理论依据。
第一章 导论
3
§1.2 文献综述
§1.2.1 国外研究现状
公共服务供给及其融资问题是政府间竞争的基本手段。关于地方公共服务供
给问题的研究也多是在讨论政府间竞争的问题上进行的。关于政府间竞争问题的
研究，最早可以追溯到亚当·斯密。其在《国富论》中讨论了在资本易移动条件
下，人们对资本税差异的反应，以及要素流动对于政府间税收制度竞争的影响。
真正明确地对政府竞争行为及公共物品或服务提供效率进行研究的是美国经
济学家蒂布特(Tiebout)，他提出了著名的地方政府辖区间居民“用脚投票”理论，
这一理论后来被称为“蒂布特模型”(TieboutModel)。他认为，居民自由流动有利
于提高地方政府公共物品供应的效率，以此形成围绕公共物品供给的地方政府竞
争是有效率的结论。Tiebout 理论开辟了政府竞争研究的先河，也是本文研究的重
要理论依据之一。
然而，在真正意义上使用政府竞争概念的学者应是 Albert Breton(1998)，他指
出政府本质上具有竞争性，彼此围绕资源和控制权的分配、公共产品和服务的竞
争有助于政治体制均衡，也将促进公众对这些产品需求偏好的表露，能够实现公
共产品数量和质量与税收价格的有机结合。
此后，德国学者何梦笔进一步从内涵上阐述政府竞争包括纵向和横向的竞争，
这意味着任何一个政府机构都与上级机构在资源和控制权分配上处于互相竞争的
状况，同时，这个政府机构又与类似机构在横向层面上展开竞争。对于地方政府
而言，政府间竞争包括两个方面，横向竞争与纵向竞争。横向竞争又称之为区域
经济间政府竞争，是指互不隶属的同级政府间的竞争，也包括国家间的竞争；纵
向竞争又称为政府间垂直竞争，指存在隶属关系的不同层级政府相互间的博弈竞
争关系，主要是中央政府与地方政府间的竞争。
国家间政府竞争的研究比较成熟，其焦点主要集中在税收竞争以及税收竞争
对公共服务供给影响这两个方面。政府间税收竞争研究始于 Oiamond 和
Mirlees(1971)，对优化税制理论的研究。对政府间税收竞争问题的全面分析与讨论
是在 20 世纪 80 年代中后期，在 90 年代中后期成为学术界的“热点”之一，并在
优化税制理论研究思路以及分析方法的基础上建立了一些重要的税收竞争模型。
根据邓力平(2004)的归纳[24]，这类模型基本具有三个共同的前提，即市场完全
竞争、资本自由流动而劳动力不能自由流动、只能按照属地原则对资本收入进行
从源征税。模型研究的内容主要包括所得课税国际协调原则、国际税收合作、生
摘要：

目录摘要ABSTRACT第一章导论.................................................................................................................1§1.1选题背景及意义...............................................................................................1§1.1.1选题背景.......................................................

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